SUSANN HADRICH
ASESORÍA FISCAL
Informe de Balance
al 31 de diciembre de 2023 de la
European Breeders Trust AG
Osterhofen 1
87480 Weitnau
Índice
| Capítulo |
Página |
| Informe Principal |
|
| 1. Aceptación del Encargo |
3 |
| 1.2 Ejecución del Encargo |
5 |
| 2. Fundamentos del Cierre Anual |
7 |
| 2.2 Contabilidad e Inventario, Informaciones Proporcionadas |
7 |
| 2.3 Observaciones sobre los Fundamentos del Cierre Anual |
8 |
| 3. Naturaleza y Alcance de los Trabajos de Elaboración |
9 |
| 4. Comentarios sobre los Documentos, Libros y Comprobantes Presentados |
10 |
| 5. Fundamentos Legales y Económicos |
10 |
1. Aceptación del Encargo
1.1 Cliente y Delimitación del Encargo
El consejo de administración de la European Breeders Trust AG, Weitnau - en adelante también denominada brevemente "EBT AG" o "Sociedad" - nos encargó desarrollar el cierre anual al 31 de diciembre de 2023 a partir de los documentos, libros y comprobantes presentados, que no hemos auditado según el encargo, teniendo en cuenta las informaciones proporcionadas conforme a las normativas legales y las instrucciones del cliente dentro de este marco para ejercer opciones existentes.
Este encargo para la elaboración sin evaluaciones lo realizamos desde enero de 2024 hasta marzo de 2024 en nuestras oficinas en Bad Feilnbach y en las instalaciones de la Sociedad en Weitnau.
Términos y Condiciones Generales
Para la ejecución del encargo y nuestra responsabilidad, también en relación con terceros, son determinantes los "Términos y Condiciones Generales para Asesores Fiscales y Sociedades de Asesoría Fiscal" acordados y adjuntos a este informe como anexo.
1.2 Ejecución del Encargo
En el marco de la elaboración del cierre anual y en nuestro informe al respecto, hemos cumplido con las normas pertinentes de nuestro reglamento profesional y nuestras obligaciones profesionales, incluidas las normas de independencia, diligencia, confidencialidad y responsabilidad personal (§ 57 StBerG).
La elaboración del cierre anual incluye, independientemente de la naturaleza de nuestro encargo, las actividades necesarias para elaborar, con base en la contabilidad y el inventario, así como las directrices obtenidas sobre los métodos contables y de valoración a aplicar, el balance y la cuenta de pérdidas y ganancias legalmente requeridos y otros componentes del cierre.
Declaración de Integridad
El consejo nos ha proporcionado por escrito la declaración de integridad profesional solicitada en relación con la contabilidad, los comprobantes y la evidencia de existencias, así como la información que nos han proporcionado, la cual hemos archivado.
La obtención de la declaración de integridad en relación con la elaboración de un balance anual se llevó a cabo de manera que presentamos al órgano competente de la empresa el borrador del balance anual, los documentos finales y un borrador de este informe de elaboración como base para su declaración.
2. Fundamentos del balance anual
2.1 Contabilidad e inventario, información proporcionada
La sociedad está obligada a llevar contabilidad según el § 238 HGB.
La contabilidad se realizó en los sistemas informáticos de la empresa. El software utilizado (Kanzlei-)Contabilidad de DATEV eG cumple, según un certificado de Ernst & Young GmbH del 28.02.2023, con los requisitos para una contabilidad financiera adecuada y el desarrollo del balance anual.
La contabilidad de activos se realizó en los sistemas informáticos de la empresa. El software utilizado para la contabilidad de activos de DATEV eG cumple, en relación con un certificado de Ernst & Young GmbH del 28.02.2023 sobre la revisión de la adecuación del programa Kanzlei-Contabilidad, con los requisitos para una contabilidad de activos adecuada.
La contabilidad de sueldos y salarios se realizó en los sistemas informáticos de la empresa. El software utilizado para sueldos y salarios de DATEV eG cumple, según un certificado de Ernst & Young GmbH del 01.04.2019, con los requisitos para una contabilidad de sueldos y salarios adecuada.
2.2 Observaciones sobre los fundamentos del balance anual
El balance anual se realizó en nuestros sistemas informáticos. El software utilizado, Kanzlei-Contabilidad de DATEV eG en Núremberg, cumple, según un certificado de Ernst & Young GmbH del 28.02.2023, con los requisitos para una contabilidad financiera adecuada y el desarrollo del balance anual.
En la medida en que surgieron registros contables durante la elaboración de nuestro balance anual, los hemos coordinado con la dirección de nuestro cliente. Los asientos finales se realizaron hasta la conclusión de nuestra actividad.
La estructura del balance anual cumple con las disposiciones del HGB, prestando especial atención a los §§ 266 y 275 HGB. Los activos fijos se han desarrollado adecuadamente en un comprobante de existencias.
Se han respetado las normas de valoración aplicables en el comercio y la fiscalidad, teniendo en cuenta la continuidad de la actividad empresarial. Los métodos de valoración aplicados al balance anual anterior se han mantenido.
3. Naturaleza y alcance de los trabajos de elaboración
La naturaleza, el alcance y el resultado de las acciones de elaboración realizadas durante la ejecución de nuestro encargo, en la medida en que no están documentadas en este informe de elaboración, las hemos registrado en nuestros papeles de trabajo.
El objeto de la elaboración sin evaluaciones es el desarrollo del balance y la cuenta de resultados, así como otros componentes del balance, sobre la base de la contabilidad y el inventario, así como las directrices sobre los métodos de contabilidad y valoración a aplicar.
Nuestra tarea para el desarrollo conforme a las normas del balance anual a partir de los documentos presentados, teniendo en cuenta la información recibida y los asientos de cierre realizados, no se extendió a la evaluación de la adecuación y funcionamiento de los controles internos ni a la regularidad de la contabilidad. En particular, la evaluación de los inventarios, la delimitación de períodos, así como el reconocimiento y la valoración no formaron parte del alcance de nuestra tarea.
Cuando se realizaron asientos de cierre, como el cálculo de amortizaciones, correcciones de valor, provisiones, éstos se basaron en los documentos presentados y la información proporcionada sin una evaluación de su exactitud.
4. Comentarios sobre los documentos, libros y comprobantes presentados
En el encargo otorgado para la elaboración sin evaluaciones, no son necesarios comentarios sobre los documentos, libros y comprobantes presentados, ya que no se detectaron particularidades.
5. Fundamentos legales y económicos
5.1 Relaciones legales
Empresa: European Breeders Trust AG
Forma jurídica: AG
Fundación el: 11.07.2017
Sede: Weitnau
Dirección: Osterhofen 1, 87480 Weitnau
Inscripción en el registro: Registro Mercantil
Tribunal de registro: Kempten (Allgäu)
Número de registro: HRB 13941
Estatutos: Vigente en la versión del 07.07.2022
Año fiscal: 1 de enero al 31 de diciembre
5.2 Relaciones fiscales
La sociedad está registrada en la oficina de impuestos Kempten-Immenstadt (127) bajo el número fiscal 127/120/20308. La sociedad está sujeta a impuesto de sociedades, impuesto sobre actividades económicas e impuesto sobre el valor añadido debido a su actividad. La sociedad está sujeta a la tributación estándar según los §§ 16 - 18 del UStG.
Las declaraciones de impuestos se presentaron y evaluaron hasta el año 2022 inclusive en la oficina de impuestos.
5.3 Situación económica
5.3.1 Situación patrimonial
La representación de la situación patrimonial de la sociedad derivada del balance al 31 de diciembre de 2023 se puede presentar en comparación con la fecha del balance anterior de la siguiente manera:
Activos
| Posición |
Balance al 31.12.2023 (EUR) |
Balance al 31.12.2022 (EUR) |
Cambio (EUR) |
| Inmovilizado material |
38.476,00 |
2.717,00 |
35.759,00 |
| Existencias |
20.000,00 |
20.000,00 |
0,00 |
| Deudores |
483.152,56 |
500.095,83 |
-16.943,27 |
| Otros activos |
33.666,53 |
48.531,26 |
-14.864,73 |
| Medios líquidos |
475.908,77 |
413.740,38 |
62.168,39 |
| Gastos anticipados |
1.107,65 |
1.020,80 |
86,85 |
| Total activos |
1.052.311,51 |
986.105,27 |
66.206,24 |
Pasivos
| Posición |
Balance al 31.12.2023 (EUR) |
Balance al 31.12.2022 (EUR) |
Cambio (EUR) |
| Patrimonio neto |
743.467,04 |
626.588,52 |
116.878,52 |
| Provisiones |
200.500,00 |
54.800,00 |
145.700,00 |
| Deudas comerciales |
86.000,00 |
289.900,00 |
-203.900,00 |
| Otras deudas |
22.344,47 |
14.816,75 |
7.527,72 |
| Total pasivos |
1.052.311,51 |
986.105,27 |
66.206,24 |
5.3.2 Situación de ingresos
La situación de ingresos de la sociedad en comparación con años anteriores muestra una evolución de las ventas y los ingresos:
| Posición |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
Cambio (EUR) |
| Ventas |
704.684,94 |
725.565,74 |
-20.880,80 |
| Coste de materiales |
41.404,00 |
190.606,00 |
-149.202,00 |
| Coste del personal |
24.126,39 |
14.120,70 |
10.005,69 |
| Otros gastos |
620.376,00 |
428.181,00 |
192.195,00 |
| Resultado anual |
8.489,52 |
40.793,94 |
-32.304,42 |
6. Explicaciones del balance
A. Activo fijo
I. Activos tangibles
| Posición |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| Otros activos, equipos de operación y oficina |
38.476,00 |
2.717,00 |
| Equipos de operación |
37.142,00 |
2.717,00 |
| Equipos de oficina |
1.334,00 |
0,00 |
| Total activos tangibles |
38.476,00 |
2.717,00 |
B. Activo circulante
I. Inventarios
| Posición |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| Productos terminados y mercancías |
20.000,00 |
20.000,00 |
| Compra/Leasing de caballos |
20.000,00 |
20.000,00 |
II. Cuentas por cobrar y otros activos
1. Cuentas por cobrar de ventas y servicios
| Posición |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| Cuentas por cobrar de ventas y servicios |
483.152,56 |
500.095,83 |
2. Otros activos
| Posición |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| Otros activos |
14.196,95 |
0,00 |
| Reclamaciones de IVA del año anterior |
0,00 |
37.763,07 |
| IVA deducible en el siguiente período |
1.990,00 |
2.583,99 |
| Reclamación por pago excesivo de impuesto empresarial |
9.260,00 |
3.628,00 |
| Reembolso de impuesto sobre sociedades |
8.219,58 |
4.556,20 |
| Total otros activos |
33.666,53 |
48.531,26 |
III. Caja, saldo del banco central, saldo en instituciones de crédito y cheques
| Posición |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| Caja |
7.656,51 |
4.155,18 |
| Banco Hypo #618648011 |
174.086,02 |
358.624,07 |
| Banco Hypo #618648028 |
209.732,79 |
50.021,03 |
| Raiffeisenbank |
78.720,38 |
940,10 |
| Cuenta PayPal |
5.703,07 |
0,00 |
| Suma de efectivo |
475.908,77 |
413.740,38 |
C. Asientos de ajuste
| Posición |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| Asiento de ajuste activo (190000) |
1.107,65 |
1.020,80 |
| Suma de asientos de ajuste |
1.107,65 |
1.020,80 |
| Suma de activos |
1.052.311,51 |
986.105,27 |
A. Capital propio
I. Capital suscrito
| Posición |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| Capital suscrito (290000) |
600.000,00 |
600.000,00 |
| Contribuciones no exigidas pendientes |
0,00 |
-150.000,00 |
| Contribución pendiente no exigida (291000) |
0,00 |
-150.000,00 |
| Capital exigido |
600.000,00 |
450.000,00 |
II. Reservas de ganancias
| Posición |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| Reserva legal (293000) |
100.000,00 |
100.000,00 |
III. Ganancias acumuladas
| Posición |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| Ganancias acumuladas |
43.467,04 |
76.588,52 |
| Posición |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| Suma de capital propio |
743.467,04 |
626.588,52 |
B. Provisiones
| Posición |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| Otras provisiones |
200.473,00 |
54.800,00 |
| 307000 Otras provisiones |
150,00 |
100,00 |
| 309000 Provisiones para garantías |
195.223,00 |
49.800,00 |
| 309500 Provisiones para cierre y auditoría |
3.600,00 |
3.400,00 |
| 309600 Provisiones para obligación de custodia |
1.500,00 |
1.500,00 |
| Suma de provisiones |
200.473,00 |
54.800,00 |
C. Pasivos
1. Pasivos por suministros y servicios
| Posición |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| 330000 Pasivos por suministros+servicios |
85.951,32 |
289.861,71 |
2. Otros pasivos
| Posición |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| 120000 Cuentas por cobrar de suministros y servicios |
32,47 |
0,00 |
| 350000 Otros pasivos |
1.500,00 |
0,00 |
| 361000 Liquidación de tarjeta de crédito |
19,99 |
19,99 |
| Transferencia |
1.552,46 |
19,99 |
| 370000 Impuestos y tasas a pagar |
15.606,64 |
0,00 |
| 373000 Impuestos sobre salarios e iglesia a pagar |
184,74 |
738,96 |
| 381700 IVA en otro país de la UE entrega imponible |
1.853,59 |
3.619,86 |
| 384100 Pago anticipado del IVA 12/23 |
3.222,72 |
10.476,23 |
| Total otros pasivos |
22.420,15 |
14.855,04 |
| Posición |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| Total pasivos |
1.052.311,51 |
986.105,27 |
7. Explicaciones sobre la cuenta de pérdidas y ganancias
| Descripción |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| Ingresos por ventas |
704.684,94 |
725.565,74 |
| 412040 Subasta de embriones terceros países |
220.000,00 |
0,00 |
| 412504 Subasta de embriones UE |
35.000,00 |
0,00 |
| 412510 Cubriciones accionistas UE |
58.722,31 |
80.892,13 |
| 420000 Ingresos no empresarios UE |
0,00 |
-5.000,00 |
| 430010 Cubriciones accionistas nacionales |
20.195,82 |
0,00 |
| 430020 Servicios accionistas nacionales |
2.334,71 |
0,00 |
| 430030 Tarifa de reserva privada nacional |
806,07 |
0,00 |
| 432010 Cubriciones accionistas no empresarios UE |
16.079,30 |
14.059,72 |
| 432030 Tarifa de reserva accionistas no empresarios |
2.207,55 |
3.000,00 |
| 432034 Servicio accionistas no empresarios UE |
55,99 |
130,00 |
| 433410 Entrada Aachen incl. Bebidas 7% |
12.703,45 |
0,00 |
| 433411 Recalculo AllNations Cup Aachen |
6.915,88 |
0,00 |
| 433600 Patrocinio Futurity |
0,00 |
20.000,00 |
| 433610 Patrocinio Subasta Aachen UE |
31.750,00 |
10.900,00 |
| 433611 Comisión Subasta Aachen UE |
12.420,00 |
26.250,00 |
| 433612 Tasa de inscripción Subasta Aachen UE |
9.000,00 |
2.000,00 |
| Transferencia |
636.451,29 |
583.543,99 |
| Transferencia |
636.451,29 |
583.543,99 |
| 433834 Servicios Accionistas fuera de la UE |
0,00 |
154,70 |
| 433835 Cubriciones Accionistas fuera de la UE |
0,00 |
1.358,66 |
| 440010 Cubriciones Accionistas Nacional |
0,00 |
36.943,20 |
| 456910 Patrocinio Subasta Aachen Nacional |
20.008,41 |
8.441,18 |
| 456911 Comisión Subasta Aachen Nacional |
7.255,46 |
73.226,88 |
| 456912 Tasa de inscripción Subasta Aachen Nacional |
9.403,38 |
0,00 |
| 456914 Entrada Subasta Aachen |
29.164,81 |
4.952,13 |
| 456930 Tasa de reserva Cubriciones Accionistas Nacional |
0,00 |
9.000,00 |
| 456932 Tasa de inscripción Subasta Aachen Nacional |
0,00 |
6.000,00 |
| 456933 Entrada Accionistas Subasta Aachen Nacional |
0,00 |
1.275,00 |
| 456934 Servicios Accionistas Nacional |
2.420,00 |
670,00 |
| 474200 Descuentos concedidos s. prestación § 18b UStG |
-11,51 |
0,00 |
| 474300 Descuentos concedidos entrega UE exenta |
-6,90 |
0,00 |
| Total |
704.684,94 |
725.565,74 |
| Rendimiento total |
704.684,94 |
725.565,74 |
3. Otros ingresos operativos
| Posición |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| a) Otros ingresos operativos diversos |
1.773,17 |
0,00 |
| 484000 Ingresos de la conversión de moneda |
14,11 |
0,00 |
| 496000 Ingresos de periodos anteriores |
1.683,46 |
0,00 |
| 497200 Reembolsos de compensación de gastos |
75,60 |
0,00 |
| Suma |
1.773,17 |
0,00 |
4. Gastos de material
| Posición |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| a) Gastos de materias primas, auxiliares y materiales de operación y para bienes adquiridos |
41.350,30 |
190.615,39 |
| 520002 Compra de coberturas privadas |
7.000,00 |
0,00 |
| 520010 Compra de esperma fuera de la UE |
0,00 |
10.000,00 |
| 530020 Compra de esperma nacional |
33.780,29 |
0,00 |
| 540010 Pago a propietarios de lotes nacionales |
0,00 |
42.000,00 |
| 540020 Compra de semen nacional |
570,00 |
109.307,76 |
| 542520 Compra de semen UE |
0,00 |
5.000,00 |
| 555110 Compra de embriones fuera de la UE |
0,00 |
24.600,00 |
| 573000 Descuentos recibidos |
0,00 |
-292,36 |
| 573600 Descuentos recibidos 19% IVA |
0,01 |
-0,01 |
| Suma |
41.350,30 |
190.615,39 |
5. Gastos de personal
a) Sueldos y salarios
| Posición |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| 602000 Salarios |
6.480,00 |
0,00 |
| 602400 Salarios de miembros del consejo |
6.000,00 |
6.000,00 |
| 603500 Sueldos para minijobs |
6.240,00 |
5.610,00 |
| 603600 Impuesto fijo para minijobs |
214,80 |
112,20 |
| Suma |
18.934,80 |
11.722,20 |
b) Contribuciones sociales y gastos para pensiones y asistencia
| Posición |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| 611000 Gastos sociales legales |
4.889,76 |
2.348,07 |
| 612000 Contribuciones a la asociación profesional |
101,83 |
50,43 |
| 613000 Gastos sociales voluntarios exentos de impuestos |
200,00 |
0,00 |
| Suma |
5.191,59 |
2.398,50 |
6. Amortizaciones
| Posición |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| a) Sobre activos intangibles del activo fijo y bienes materiales |
7.684,05 |
2.987,42 |
| 622000 Amortizaciones de bienes materiales |
7.516,07 |
2.987,42 |
| 626000 Amortización inmediata de activos de bajo valor |
167,98 |
0,00 |
| Suma |
7.684,05 |
2.987,42 |
| b) Sobre activos del activo circulante, en la medida en que excedan las amortizaciones habituales en la sociedad anónima |
0,00 |
32.560,00 |
| 628000 Pérdidas por cuentas incobrables |
0,00 |
32.560,00 |
7. Otros gastos operativos
a) Seguros, contribuciones y tasas
| Posición |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| 640000 Seguros |
845,20 |
0,00 |
| 642000 Contribuciones |
635,24 |
167,30 |
| 642001 Cuotas de asociación |
65,00 |
440,00 |
| Suma |
1.545,44 |
607,30 |
b) Reparaciones y mantenimiento
| Posición |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| 649500 Costos de mantenimiento para hardware y software |
588,00 |
2.560,81 |
c) Costos de publicidad y viaje
| Posición |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| 660000 Publicidad |
4.791,60 |
1.234,26 |
| 660001 Costos Caballos |
13.061,02 |
21.672,86 |
| 660003 Costos EBT Bel Subayan |
0,00 |
8.134,00 |
| 660006 Costos Accionistas |
0,00 |
5.550,00 |
| 660100 Costos Subasta Aachen |
311.387,71 |
271.415,07 |
| 660101 Costos Asamblea General Anual |
8.076,27 |
1.655,50 |
| 660103 Costos Venta Future Star |
0,00 |
38,12 |
| Transferencia |
337.316,60 |
309.699,81 |
7. Otros gastos operativos
c) Costos de publicidad y viaje (Continuación)
| Posición |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| Transferencia |
337.316,60 |
309.699,81 |
| 660110 Costos Subasta París |
0,00 |
14.900,52 |
| 666000 Costos de viaje AN Gasto de alojamiento |
2.652,22 |
941,45 |
| 666300 Costos de viaje Empleados, Gastos de viaje |
4.193,84 |
985,74 |
| 666400 Costos de viaje AN Gasto adicional de alimentación |
0,00 |
19,94 |
| Total |
344.162,66 |
326.547,46 |
d) Costos de entrega de mercancías
| Posición |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| 674000 Gastos de envío |
1.729,89 |
524,40 |
| 677000 Comisiones de ventas |
4.000,00 |
17.800,00 |
| 679000 Gastos por garantías |
195.223,00 |
49.800,00 |
| Suma |
200.952,89 |
68.124,40 |
e) Varios costos operativos
| Posición |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| 630300 Servicios y trabajos externos |
0,00 |
1.013,13 |
| 680000 Correo |
19,60 |
220,09 |
| 680500 Teléfono |
886,92 |
986,05 |
| 681000 Costos de sitios web & programación |
17.335,04 |
334,89 |
| 681500 Material de oficina |
204,13 |
0,00 |
| 682501 Costos legales y de asesoramiento |
14.782,46 |
6.062,59 |
| 682700 Costos de cierre y auditoría |
3.387,84 |
4.745,77 |
| Transferencia |
36.615,99 |
13.362,52 |
e) Varios costos operativos (Continuación)
| Posición |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| Transferencia |
36.615,99 |
13.362,52 |
| 683000 Costos de contabilidad |
4.200,00 |
4.550,00 |
| 683700 Gastos por licencias, concesiones |
3.498,22 |
1.701,76 |
| 684500 Herramientas y equipos pequeños |
1.456,62 |
0,00 |
| 685000 Otros suministros operativos |
2.595,60 |
209,72 |
| 685500 Costos adicionales del tráfico monetario |
1.835,93 |
296,40 |
| 687500 Remuneraciones de AR no deducibles |
750,00 |
500,00 |
| 687600 Remuneración deducible del consejo de supervisión |
750,00 |
500,00 |
| Suma |
51.702,36 |
21.120,40 |
f) Pérdidas por la baja de activos fijos
| Posición |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| 688500 Ingresos por ventas de activos fijos 19% IVA, BV |
0,00 |
-11.770,00 |
| 689500 Bajas de activos fijos valor residual en BV |
0,00 |
14.792,00 |
| Suma |
0,00 |
3.022,00 |
g) Otros gastos operativos
| Posición |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| 688000 Gastos por conversiones de moneda |
343,14 |
1.147,88 |
| 696000 Gastos de periodos anteriores |
21.082,64 |
5.085,00 |
| Suma |
21.425,78 |
6.232,88 |
| Posición |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| 8. Otros intereses e ingresos similares |
644,32 |
111,83 |
| 711000 Otros ingresos por intereses |
644,32 |
111,83 |
| Impuestos sobre la renta y los beneficios |
3.665,35 |
16.384,87 |
| 760000 Impuesto sobre sociedades |
1.935,00 |
8.651,00 |
| 760300 Impuesto sobre sociedades de años anteriores |
0,00 |
0,12 |
| 760800 Recargo de solidaridad |
106,35 |
476,15 |
| 761000 Impuesto sobre actividades económicas |
1.624,00 |
7.258,00 |
| 764100 Compensación de impuesto sobre actividades económicas art. 4 (Sb) EStG |
0,00 |
-0,40 |
| Suma total |
3.665,35 |
16.384,87 |
| Posición |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| 10. Resultado después de impuestos |
9.899,21 |
40.793,94 |
| 11. Otros impuestos |
1.409,69 |
0,00 |
| 769000 Ajuste de impuestos de años anteriores otros impuestos |
1.409,69 |
0,00 |
| 12. Excedente anual |
8.489,52 |
40.793,94 |
| 13. Beneficio acumulado del año anterior |
34.977,52 |
35.794,58 |
| 770000 Beneficio acumulado tras aplicación |
34.977,52 |
35.794,58 |
| 14. Ganancia del balance |
43.467,04 |
76.588,52 |
8. Certificación
Certificación del asesor fiscal sobre la elaboración
Hemos elaborado el estado financiero anual anterior - compuesto por balance, cuenta de pérdidas y ganancias y anexo - de European Breeders Trust AG para el ejercicio del 1 de enero de 2023 al 31 de diciembre de 2023, de acuerdo con las normas de contabilidad comercial alemanas y las disposiciones complementarias de los estatutos.
La base para la elaboración fueron los documentos, libros y comprobantes de inventario presentados a nosotros, que no hemos auditado según el encargo, así como la información proporcionada a nosotros.
La contabilidad y la preparación del inventario y el estado financiero anual según las normas de contabilidad comercial alemanas y las disposiciones complementarias de los estatutos son responsabilidad de los representantes legales de la sociedad.
Hemos realizado nuestro encargo observando el anuncio de la Cámara Federal de Asesores Fiscales sobre los principios para la elaboración de estados financieros anuales. Esto incluye el desarrollo del balance y la cuenta de pérdidas y ganancias, así como el anexo basado en la contabilidad y el inventario, y las directrices sobre los métodos de contabilidad y valoración a aplicar.
Bad Feilnbach, 08.03.2024
-->
Balance Activos & Pasivos
| Posición |
Año fiscal
EUR |
Año anterior
EUR |
Año fiscal
EUR |
Año anterior
EUR |
| Activos fijos |
38.476,00 |
2.717,00 |
600.000,00 |
600.000,00 |
| Inventarios |
20.000,00 |
20.000,00 |
100.000,00 |
100.000,00 |
| Saldo de caja |
475.908,77 |
413.740,38 |
743.467,04 |
626.588,52 |
| Total Activos |
1.052.311,51 |
986.105,27 |
943.940,04 |
681.388,52 |
Comparativa de varios años - Balance
| Posición |
31.12.2021
EUR |
31.12.2021
% |
31.12.2022
EUR |
31.12.2022
% |
31.12.2023
EUR |
31.12.2023
% |
| Activos fijos |
17.946,00 |
3,00 |
2.717,00 |
0,28 |
38.476,00 |
3,66 |
| Inventarios |
20.000,00 |
3,35 |
20.000,00 |
2,03 |
20.000,00 |
1,90 |
| Total Activos Circulantes |
579.823,13 |
97,00 |
982.367,47 |
99,62 |
1.012.727,86 |
96,24 |
Comparativa de varios años - Balance de activos
| Posición |
31.12.2021
EUR |
31.12.2021
% |
31.12.2022
EUR |
31.12.2022
% |
31.12.2023
EUR |
31.12.2023
% |
| Capital suscrito |
400.000,00 |
66,92 |
600.000,00 |
60,85 |
600.000,00 |
57,02 |
| Excedente del año |
69.586,66 |
14,59 |
40.793,94 |
5,62 |
8.489,52 |
1,20 |
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS del 01.01.2023 al 31.12.2023
Anexo 3
European Breeders Trust AG, 87480 Weitnau
| Posición |
Año fiscal (EUR) |
Año anterior (EUR) |
| 1. Ingresos por ventas |
704.684,94 |
725.565,74 |
| 2. Producción total |
704.684,94 |
725.565,74 |
3. Otros ingresos operativos
- de los cuales ingresos por conversión de moneda EUR 14,11 (EUR 0,00)
|
1.773,17 |
0,00 |
4. Costos de material
a) Gastos por materias primas, auxiliares y de operación y por mercancías adquiridas |
41.350,30 |
190.615,39 |
5. Gastos de personal
a) Sueldos y salarios
b) contribuciones sociales y gastos para pensiones y apoyo |
24.126,39
18.934,80
5.191,59 |
14.120,70
11.722,20
2.398,50 |
6. Depreciaciones
a) sobre activos intangibles del inmovilizado y activos fijos
b) sobre activos del circulante, en la medida en que excedan las depreciaciones habituales en la sociedad de capital |
7.684,05
0,00 |
35.547,42
32.560,00 |
7. otros gastos operativos
a) Seguros, contribuciones e impuestos
b) Reparaciones y mantenimiento
c) Costos de publicidad y viajes
d) Costos de entrega de mercancías
e) varios costos operativos
f) Pérdidas por la baja de activos del inmovilizado
g) otros gastos operativos diversos
- de los cuales gastos por conversión de moneda EUR 343,14 (EUR 1.147,88)
|
620.377,13
1.545,44
588,00
344.162,66
200.952,89
51.702,36
0,00
21.425,78 |
428.215,25
607,30
2.560,81
326.547,46
68.124,40
21.120,40
3.022,00
6.232,88 |
| 8. Otros intereses e ingresos similares |
644,32 |
111,83 |
| Transferencia |
13.564,56 |
57.178,81 |
| 9. Impuestos sobre la renta y ganancias |
3.665,35 |
16.384,87 |
| 10. Resultado después de impuestos |
9.899,21 |
40.793,94 |
| 11. otros impuestos |
1.409,69 |
0,00 |
| 12. Excedente anual |
8.489,52 |
40.793,94 |
| 13. Ganancias acumuladas del año anterior |
34.977,52 |
35.794,58 |
| 14. Ganancia del balance |
43.467,04 |
76.588,52 |
Comparación multianual - Pérdidas y Ganancias
Comparación de varios años - P. y G.
Anexo 4 / Página 1
|
31.12.2021
EUR |
% |
31.12.2022
EUR |
% |
31.12.2023
EUR |
% |
| 1. Ingresos por ventas |
477.099,24 |
100,00 |
725.565,74 |
100,00 |
704.684,94 |
100,00 |
| 2. Producción total |
477.099,24 |
100,00 |
725.565,74 |
100,00 |
704.684,94 |
100,00 |
| 3. Otros ingresos operativos |
4.304,36 |
0,90 |
0,00 |
0,00 |
1.773,17 |
0,25 |
| a) Otros ingresos operativos diversos |
|
| 4. Coste de materiales |
251.151,41 |
52,64 |
190.615,39 |
26,27 |
41.350,30 |
5,87 |
| 5. Costes de personal |
|
| a) Sueldos y salarios |
7.377,00 |
1,55 |
11.722,20 |
1,62 |
18.934,80 |
2,69 |
| b) Contribuciones sociales y gastos para pensiones y apoyo |
1.203,17 |
0,25 |
2.398,50 |
0,33 |
5.191,59 |
0,74 |
Anexo 4 / Página 2
| 6. Depreciaciones |
|
| a) sobre activos intangibles del activo fijo y activos materiales |
3.049,00 |
0,64 |
2.987,42 |
0,41 |
7.684,05 |
1,09 |
| b) sobre activos del activo circulante, en la medida en que superen las depreciaciones habituales en la sociedad anónima |
0,00 |
0,00 |
32.560,00 |
4,49 |
0,00 |
0,00 |
| 7. Otros gastos operativos |
2.079,87 |
0,44 |
607,30 |
0,08 |
1.545,44 |
0,22 |
Anexo 4 / Página 3
| 12. Otros impuestos |
0,16 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
1.409,69 |
0,20 |
| 13. Excedente del año |
69.586,66 |
14,59 |
40.793,94 |
5,62 |
8.489,52 |
1,20 |
| 14. Ganancia acumulada del año anterior |
10.208,92 |
2,14 |
35.794,58 |
4,93 |
34.977,52 |
4,96 |
| 16. Ganancia del balance |
79.794,58 |
16,72 |
76.588,52 |
10,56 |
43.467,04 |
6,17 |
Anexo - Apéndice 5
Anexo
Anexo 5
El balance anual se elaboró de acuerdo con las disposiciones de los §§ 242 ff. HGB, teniendo en cuenta las disposiciones complementarias para pequeñas sociedades anónimas.
Información para la identificación de la sociedad según el registro mercantil
| Nombre de la empresa según el registro mercantil: |
European Breeders Trust AG |
| Sede de la empresa según el registro mercantil: |
Weitnau |
| Inscripción en el registro: |
Registro mercantil |
| Juzgado de registro: |
Kempten (Allgäu) |
| Número de registro: |
13941 |
Información sobre métodos contables y de valoración
Los activos fijos se registraron al costo de adquisición o producción y, en la medida en que eran depreciables, se redujeron mediante amortizaciones sistemáticas.
Las amortizaciones sistemáticas se realizaron de manera lineal y decreciente según la vida útil prevista de los activos.
La transición de la amortización decreciente a la lineal se realiza en los casos en que esto conduce a una mayor amortización anual.
Las existencias se registraron al costo de adquisición o producción. Si los valores de mercado al cierre del balance eran más bajos, se utilizaron estos valores.
Las cuentas por cobrar se valoraron teniendo en cuenta todos los riesgos identificables.
Las provisiones fiscales incluyen los impuestos relacionados con el ejercicio, aún no evaluados.
Las demás provisiones se constituyeron para todas las demás obligaciones inciertas. Se tuvieron en cuenta todos los riesgos identificables.
Otros datos
El número promedio de empleados en la empresa durante el ejercicio fue de 1,5.
Firma de la dirección
Weitnau, a 08.03.2024 
Lugar, fecha
Informe de gestión 2023
European Breeders Trust AG
- Rendimiento de la empresa
1.1 Perfil de la empresa
Los objetivos de la empresa para los criadores europeos son:
- Establecimiento de asociaciones estratégicas
- Campañas de marketing dirigidas
- Mejora del acceso al mercado
- Mejora de la calidad de la base de cría
- Realización de subastas
- Fortalecimiento de la posición en el mercado
- Ahorro de costes mediante la gestión conjunta de compras
- Intercambio de prácticas exitosas
- Talleres y seminarios regulares
1.2 Modelo de negocio / Desarrollo
El año 2023 marca un hito decisivo para el European Breeders Trust (EBT), la comunidad europea de caballos árabes y sus miembros. Con medidas estratégicas, la EBT-AG busca mejorar de manera sostenible la calidad de las crías, fortalecer la competitividad de los criadores europeos y expandir sus posibilidades de comercialización. Estos esfuerzos demuestran un profundo entendimiento de los desafíos y oportunidades dentro de la comunidad de criadores, así como un fuerte compromiso con su éxito a largo plazo.
Las visitas directas de la junta a los criaderos en muchos países europeos permitieron el desarrollo de soluciones individuales y un apoyo específico en la cría y manejo de nuestros caballos. Esta iniciativa fortaleció la relación de confianza y sentó las bases para éxitos futuros.
La subasta anual en Aachen, apoyada por un modelo híbrido innovador, no solo mejoró el alcance y la eficiencia del evento, sino que también atrajo a una audiencia internacional, lo que impactó positivamente en las cifras de ventas y condujo a precios de venta más altos.
Otra iniciativa importante fue la oferta de sementales excelentes a precios preferenciales para la cría, promoviendo así la diversidad genética y la calidad dentro de la cría europea. La exitosa participación de los caballos criados por los socios en competiciones internacionales subraya el enfoque en calidad de EBT. El creciente número de socios confirma además la creciente confianza en la estrategia de EBT y su implementación. Este desarrollo muestra que un fomento específico, estrategias de marketing innovadoras y el fortalecimiento de la comunidad son cruciales para mejorar la posición global de los criadores europeos.
Los éxitos de 2023 constituyen una base sólida para futuras empresas, que señalan el comienzo de una nueva era para la comunidad europea de caballos árabes y posicionan a EBT a la vanguardia de este movimiento.
1.3 Resultados empresariales
El año fiscal 2023 de European Breeders Trust AG se cerró con una ganancia. Con ingresos de 704.684,94 €, el beneficio neto es de 8.489,52 €, lo que corresponde a un margen de ganancia del 1,2%. El resultado inesperadamente bajo se debe principalmente a los resultados de la subasta 2023 Aachen, que a día de hoy puede terminar en el peor de los casos con un déficit de 80.200,63 €.
El mayor gasto individual es:
- a) Subasta EBSS Aachen (395.000,00 € neto)
1.4 Desarrollo de ventas y pedidos
Las ventas de 2023 de 704.684,94 € han disminuido ligeramente en un 2,9% en comparación con las ventas de 2022 de 725.565,74 €.
1.5 Aumento de capital 2022
El capital de la sociedad se incrementó de 400.000,00 € a 600.000,00 € en el año 2022. Al momento del cierre del ejercicio, el aporte requerido del aumento de capital de 200.000,00 € había sido pagado.
1.6 Análisis y explicación de los indicadores de rendimiento financiero
La empresa está bien posicionada con una proporción de capital propio del 70,7% con un balance total de 1.052.311,51 €.
1.7 Medidas
El concepto de la subasta y su presentación cambiarán significativamente en 2024. En el año 2023, lamentablemente no fue posible mantener los costos con el concepto existente, y mucho menos reducirlos. Por lo tanto, actualmente se está trabajando en un nuevo concepto.
- a) Como primera medida, el Silent Sale, que se realizaba al aire libre, se llevará a cabo en el mismo pabellón que el Select Sale, para ahorrar costos mientras se mantiene la misma atracción.
- b) Se ha firmado un acuerdo de cooperación con Arabian Futurity Europe vzw para la organización de su exposición. Esto también tendrá lugar en el ámbito de las subastas, donde los costos serán parcialmente cubiertos por la AFE, lo que debería llevar a una reducción de costos en conjunto.
- c) Como tercera medida, el número de invitados VIP se reducirá de 570 a 300, ya que cada invitado a la subasta, a pesar del precio de entrada, ha causado un déficit en los costos. Esto coincide con el aumento de la necesidad de espacio del anillo de presentación, ya que es un requisito para la realización de la exposición Arabian Futurity.
1.8 Financiación de los proyectos
Todos los gastos pueden ser financiados mediante el flujo de caja propio y las reservas de la empresa.
1.9 Personal
La empresa trabaja con un miembro del consejo, Karl-Heinz Stoeckle, quien recibe un salario de 500 € al mes. Además, la diseñadora gráfica Henrike Hörmann está contratada a tiempo parcial por 520 € al mes para crear el material necesario para medios electrónicos y subastas. Debido al constante aumento de la carga de trabajo, el consejo contrató a partir del 1 de julio de 2023 a un empleado a tiempo parcial por 54 horas mensuales con un salario bruto de 1.080,00 €. En beneficio de la empresa, el consejo también renunció al pago de una bonificación en el año 2023.
2.0 Informe de situación
2.1 Situación de ingresos
El año fiscal 2023 de la sociedad se cerró con ingresos por ventas de 704.684,94 €. El beneficio neto asciende a 43.467,04 €.
2.2 Situación financiera
La situación financiera de European Breeders Trust AG sigue siendo estable. El saldo de caja y banco al cierre del ejercicio el 31 de diciembre de 2023 es de 475.908,77 €.
2.3 Pasivos
Las deudas por entregas y servicios de los lotes vendidos en las subastas ascienden al 31 de diciembre de 2023 a 85.951,32 €. En enero de 2023 se transfirió una cantidad de 22.201,32 €. Por lo tanto, las deudas por entregas y servicios al 31 de enero de 2023 ascienden a 63.750,00 € (Embrión de 2022 D Jawaher). En el balance de 2023 se espera un reembolso de impuestos (impuesto sobre actividades económicas e impuesto de sociedades) de 17.479,58 €.
2.4 Provisión en el balance
En el balance se muestran provisiones para garantías por un total de 195.223,00 €. Estas se refieren a pagos o reembolsos de propietarios a compradores de embriones vendidos. Las provisiones se liberan tras la producción exitosa de los embriones.
2.5 Situación patrimonial
El índice de capital propio es del 70,7% con un balance total de 1.052.311,51 € en el año fiscal. Debido al estricto principio de valor más bajo y la valoración sin pérdidas, las pérdidas reconocibles ya se han tenido en cuenta mediante amortizaciones.
2.6 Distribución de beneficios 2023
El consejo de administración propone (en coordinación con el consejo de supervisión) a la junta general de accionistas distribuir de las ganancias del balance de 43.467,04 € por acción ordinaria 1 € y por acción preferente 3 € según los estatutos de la empresa a los accionistas con derecho a dividendos a partir del 1 de enero de 2023. Esto corresponde a una distribución de 10.449,00 € incluyendo impuesto sobre las ganancias de capital, recargo de solidaridad e impuesto eclesiástico.
- Informe de previsión
3.1 Actividades planificadas
A partir de hoy, European Breeders Trust AG ha planificado los siguientes eventos y actividades para 2024:
- Abril 2024: Junta general anual en Alemania, Zoológico Ströhen/49419 Wagenfeld-Ströhen
- Visitas a criaderos en:
- Abril 2024 España
- Mayo 2024 Alemania / Austria / Italia
- Mayo 2024 Bélgica / Holanda / Inglaterra
- Junio 2024 Dinamarca / Suecia / Noruega
- Junio 2024 Polonia
- Julio 2024 Rumanía
Invitamos cordialmente a los criadores interesados a ponerse en contacto con nosotros.
- Septiembre 2024:
- Inicio de la subasta online SELECT SALE
- Inicio de la subasta online SILENT SALE
- Exhibición de criadores y competencia deportiva Arabian Futurity
- Competiciones de cría
- Taller/Seminario
- Septiembre 2024:
- Previsualización de los caballos de subasta
- Presentación de los sementales
- Inicio de la subasta en vivo SELECT SALE
- Septiembre 2024:
- Inicio de la subasta en vivo SILENT SALE
4.0 Otra información
4.1 Eventos significativos después del período del informe
El 16.02.2024, el comprador Al Sheikh Stud declaró la rescisión del contrato de compra de los derechos de embrión de la yegua Felix Ajmal Mora, lo que resultó en un daño para EBT de 23.000,00 €, que no se tuvo en cuenta en el resultado del balance de 2023. Esta cantidad afectará el resultado del balance de 2024.
4.2 Uso de instrumentos financieros
European Breeders Trust AG no utiliza instrumentos financieros - productos o instrumentos financieros específicos como opciones, futuros, swaps o contratos a plazo - para asegurar transacciones.
5.0 Conclusiones
5.1 Agradecimientos
El consejo de administración desea expresar su más profundo agradecimiento y alta consideración. Un agradecimiento especial a nuestras fieles accionistas, quienes con su confianza y entusiasmo sientan las bases de nuestro éxito común.
Nuestros corazones están igualmente con los dedicados empleados de EBT, cuyo incansable esfuerzo y pasión vibrante son de un valor incalculable para nosotros. Nuestro mayor aprecio va a los propietarios de sementales, quienes con su extraordinaria generosidad, a través de condiciones especiales o incluso donaciones, apoyan a EBT y sus socios.
Un reconocimiento y agradecimiento especial al propietario de la magnífica propiedad en Aachen así como a nuestras empresas asociadas, cuyo apoyo incansable y cálida hospitalidad hacen de nuestras subastas eventos incomparables.
Juntos hemos logrado algo extraordinario y miramos con optimismo y gran anticipación los desafíos que tenemos por delante.
5.2 Palabras finales
Como presidente del consejo, quiero expresar mi abrumador orgullo que me invade en cada visita a los criaderos. La manifestación de nuestros resultados de cría no solo ha demostrado la extraordinaria pasión y compromiso de nuestra comunidad, sino también el extraordinario talento y cuidado que se infunden en cada paso de nuestro viaje compartido.
Estos momentos de cercanía e intercambio directo han iluminado la belleza de nuestra misión y la fuerza de nuestra visión compartida de una manera que me conmueve e inspira profundamente. Cada historia de éxito, cada caballo magníficamente criado, es un testimonio viviente de nuestra excelencia compartida y un faro para el brillante futuro que estamos creando juntos.
Al concluir el mandato de nuestros estimados miembros del consejo de supervisión, quiero aprovechar la oportunidad para agradecer sinceramente la extraordinaria colaboración constructiva. Este espíritu de colaboración y compromiso ha sido pilares fundamentales de nuestro éxito. Son nuestros esfuerzos y visiones compartidas los que nos han llevado a los notables éxitos que hoy celebramos juntos.
- Febrero 2024
K-H Stoeckle Miembro del consejo
