SUSANN HADRICH
SKATTERÅDGIVNING
Balanserapport
per 31. desember 2023 for
European Breeders Trust AG
Osterhofen 1
87480 Weitnau
Innholdsfortegnelse
| Kapittel |
Side |
| Hovedrapport |
|
| 1. Oppdragsmottak |
3 |
| 1.2 Oppdragsgjennomføring |
5 |
| 2. Grunnlag for årsregnskapet |
7 |
| 2.2 Bokføring og inventar, gitt informasjon |
7 |
| 2.3 Funksjoner om grunnlaget for årsregnskapet |
8 |
| 3. Type og omfang av utarbeidelsesarbeidet |
9 |
| 4. Merknader til de fremlagte bevisene, bøkene og beholdningsbevisene |
10 |
| 5. Juridiske og økonomiske grunnlag |
10 |
1. Oppdragsmottak
1.1 Oppdragsgiver og oppdragsavgrensning
Styret i European Breeders Trust AG, Weitnau - heretter også kort "EBT AG" eller "Selskapet" - ga oss i oppdrag å utvikle årsregnskapet per 31. desember 2023 fra de fremlagte bevisene, bøkene og beholdningsbevisene som vi ikke har revidert i henhold til oppdraget, med hensyn til den gitte informasjonen i samsvar med lovbestemmelser og innenfor rammene av oppdragsgiverens instruksjoner for utøvelse av eksisterende valgfrie rettigheter.
Dette oppdraget for utarbeidelse uten vurderinger utførte vi i perioden fra januar 2024 til mars 2024 i våre forretningslokaler i Bad Feilnbach og i selskapets lokaler i Weitnau.
Generelle vilkår
For gjennomføringen av oppdraget og vårt ansvar er, også i forhold til tredjeparter, de avtalte og som vedlegg til denne rapporten "Generelle vilkår for skatterådgivere og skatterådgivningsselskaper" avgjørende.
1.2 Oppdragsgjennomføring
Innenfor rammen av utarbeidelsen av årsregnskapet og vår rapportering om dette har vi fulgt de relevante normene i vår profesjonsregulering og våre profesjonsplikter, inkludert prinsippene om uavhengighet, samvittighetsfullhet, taushetsplikt og egenansvarlighet (§ 57 StBerG).
Utarbeidelsen av årsregnskapet inkluderer uavhengig av typen oppdrag de aktiviteter som er nødvendige for å utarbeide den lovpålagte balansen og resultatregnskapet samt andre avslutningskomponenter basert på bokføringen og inventaret samt de innhentede retningslinjene for de anvendte regnskaps- og vurderingsmetodene ved å foreta avslutningsposteringene.
Fullstendighetserklæring
Styret har gitt oss den forespurte erklæringen om fullstendighet med hensyn til regnskapsføring, dokumenter og bevis for beholdning, samt informasjonen som er gitt til oss skriftlig, som vi har arkivert.
Innhenting av erklæringen om fullstendighet i forbindelse med utarbeidelsen av årsregnskapet skjedde ved at vi la frem utkastet til årsregnskapet, avslutningsdokumentene og et utkast til denne utarbeidelsesrapporten for det ansvarlige organet i selskapet som grunnlag for deres erklæring.
2. Grunnlaget for årsregnskapet
2.1 Regnskapsføring og lager, gitt informasjon
Selskapet er underlagt regnskapsplikt i henhold til § 238 HGB.
Regnskapsføringen ble utført på selskapets IT-systemer. Programvaren som ble brukt, (Kanzlei-)Regnskap fra DATEV eG, oppfyller kravene til en korrekt finansregnskapsføring og utvikling av årsregnskapet ifølge en bekreftelse fra Ernst & Young GmbH datert 28.02.2023.
Anleggsregnskapet ble utført på selskapets IT-systemer. Programvaren som ble brukt, Anleggsregnskap fra DATEV eG, oppfyller kravene til en korrekt anleggsregnskapsføring i forbindelse med en bekreftelse fra Ernst & Young GmbH datert 28.02.2023 for å vurdere korrektheten av Kanzlei-Regnskap-programmet.
Lønn- og personalregnskapet ble utført på selskapets IT-systemer. Programvaren som ble brukt, Lønn og Lønn fra DATEV eG, oppfyller kravene til en korrekt lønn- og personalregnskapsføring ifølge en bekreftelse fra Ernst & Young GmbH datert 01.04.2019.
2.2 Funksjoner til grunnlaget for årsregnskapet
Årsregnskapet ble utarbeidet på våre IT-systemer. Programvaren som ble brukt, Kanzlei-Regnskap fra DATEV eG i Nürnberg, oppfyller kravene til en korrekt finansregnskapsføring og utvikling av årsregnskapet ifølge en bekreftelse fra Ernst & Young GmbH datert 28.02.2023.
I den grad det oppstod bokføringer i forbindelse med vår utarbeidelse av årsregnskapet, har vi koordinert disse med ledelsen til vår oppdragsgiver. Avslutningsbokføringene ble utført frem til avslutningen av vår aktivitet.
Strukturen til årsregnskapet samsvarer med bestemmelsene i HGB med særlig hensyn til §§ 266 og 275 HGB. Anleggsmidlene er korrekt utviklet i en beholdningsbekreftelse.
De gjeldende kommersielle og skattemessige vurderingsforskriftene ble fulgt med hensyn til fortsatt drift av virksomheten. Vurderingsmetodene som ble brukt på det forrige årsregnskapet ble opprettholdt.
3. Art og omfang av utarbeidelsesarbeidet
Art, omfang og resultat av de spesifikke utarbeidelsestiltakene vi utførte under oppdragsgjennomføringen, har vi dokumentert i våre arbeidspapirer, i den grad de ikke er dokumentert i denne utarbeidelsesrapporten.
Gjenstand for utarbeidelse uten vurderinger er utviklingen av balansen og resultatregnskapet samt andre avslutningskomponenter basert på regnskapsføringen og lageret samt retningslinjene for de anvendte regnskaps- og vurderingsmetodene.
Vårt oppdrag med å utvikle årsregnskapet i samsvar med standardene fra de fremlagte dokumentene, med hensyn til mottatt informasjon og utførte avslutningsbokføringer, omfattet ikke vurdering av hensiktsmessigheten og funksjonen til interne kontroller samt korrektheten av bokføringen. Spesielt var ikke vurderingen av inventar, periodisering samt anerkjennelse og vurdering en del av vårt oppdrags omfang.
Når avslutningsbokføringer ble foretatt, for eksempel beregning av avskrivninger, verdijusteringer, avsetninger, refererte disse til de fremlagte dokumentene og gitt informasjon uten en vurdering av deres riktighet.
4. Utførelser relatert til de fremlagte dokumentene, bøkene og beholdningsbevisene
Ved oppdraget om å utarbeide uten vurderinger er utførelser relatert til de fremlagte dokumentene, bøkene og beholdningsbevisene ikke nødvendig, fordi ingen særegenheter ble oppdaget.
5. Juridiske og økonomiske grunnlag
5.1 Juridiske forhold
Selskap: European Breeders Trust AG
Juridisk form: AG
Stiftet den: 11.07.2017
Sete: Weitnau
Adresse: Osterhofen 1, 87480 Weitnau
Registeroppføring: Handelsregister
Registerdomstol: Kempten (Allgäu)
Register-Nr.: HRB 13941
Vedtekter: Gyldig i versjon fra 07.07.2022
Regnskapsår: 1. januar til 31. desember
5.2 Skatteforhold
Selskapet er registrert hos skattekontoret Kempten-Immenstadt (127) under skattenummer 127/120/20308. Selskapet er underlagt på grunn av virksomheten selskapsskatt, næringsskatt og merverdiavgift. Selskapet er underlagt ordinær beskatning i henhold til §§ 16 - 18 i merverdiavgiftsloven.
Selvangivelsene ble levert til og med 2022 til skattekontoret og behandlet.
5.3 Økonomiske forhold
5.3.1 Eiendelsforhold
Fremstillingen av eiendelsforholdene til selskapet, avledet fra balansen per 31. desember 2023, kan sammenlignes med den forrige balansedatoen som følger:
Aktiva
| Posisjon |
Balanse per 31.12.2023 (EUR) |
Balanse per 31.12.2022 (EUR) |
Endring (EUR) |
| Anleggsmidler |
38.476,00 |
2.717,00 |
35.759,00 |
| Lagre |
20.000,00 |
20.000,00 |
0,00 |
| Kundefordringer |
483.152,56 |
500.095,83 |
-16.943,27 |
| Andre eiendeler |
33.666,53 |
48.531,26 |
-14.864,73 |
| Kontanter |
475.908,77 |
413.740,38 |
62.168,39 |
| Forskuddsbetalte kostnader |
1.107,65 |
1.020,80 |
86,85 |
| Sum Aktiva |
1.052.311,51 |
986.105,27 |
66.206,24 |
Passiva
| Posisjon |
Balanse per 31.12.2023 (EUR) |
Balanse per 31.12.2022 (EUR) |
Endring (EUR) |
| Egenkapital |
743.467,04 |
626.588,52 |
116.878,52 |
| Avsetninger |
200.500,00 |
54.800,00 |
145.700,00 |
| Leverandørgjeld |
86.000,00 |
289.900,00 |
-203.900,00 |
| Andre forpliktelser |
22.344,47 |
14.816,75 |
7.527,72 |
| Sum passiva |
1.052.311,51 |
986.105,27 |
66.206,24 |
5.3.2 Inntektssituasjon
Inntektssituasjonen for selskapet sammenlignet med tidligere år viser en utvikling i salgsinntekter og inntekter:
| Posisjon |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
Endring (EUR) |
| Salgsinntekter |
704.684,94 |
725.565,74 |
-20.880,80 |
| Materialkostnader |
41.404,00 |
190.606,00 |
-149.202,00 |
| Personalkostnader |
24.126,39 |
14.120,70 |
10.005,69 |
| Annen kostnad |
620.376,00 |
428.181,00 |
192.195,00 |
| Årsresultat |
8.489,52 |
40.793,94 |
-32.304,42 |
6. Forklaringer til balansen
A. Anleggsmidler
I. Materielle anleggsmidler
| Posisjon |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| Andre anlegg, drifts- og forretningsutstyr |
38.476,00 |
2.717,00 |
| Driftsutstyr |
37.142,00 |
2.717,00 |
| Forretningsutstyr |
1.334,00 |
0,00 |
| Sum materielle anleggsmidler |
38.476,00 |
2.717,00 |
B. Omløpsmidler
I. Lager
| Posisjon |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| Ferdige produkter og varer |
20.000,00 |
20.000,00 |
| Kjøp/Leasing hester |
20.000,00 |
20.000,00 |
II. Fordringer og andre eiendeler
1. Fordringer fra leveranser og tjenester
| Posisjon |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| Fordringer fra leveranser og tjenester |
483.152,56 |
500.095,83 |
2. Andre eiendeler
| Posisjon |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| Andre eiendeler |
14.196,95 |
0,00 |
| Merverdiavgiftskrav forrige år |
0,00 |
37.763,07 |
| Forhåndsbetalt merverdiavgift |
1.990,00 |
2.583,99 |
| Krav fra for mye betalt næringsskatt |
9.260,00 |
3.628,00 |
| Krav om tilbakebetaling av selskapsskatt |
8.219,58 |
4.556,20 |
| Sum andre eiendeler |
33.666,53 |
48.531,26 |
III. Kontantbeholdning, sentralbankinnskudd, innskudd i kredittinstitusjoner og sjekker
| Posisjon |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| Kasse |
7.656,51 |
4.155,18 |
| Bank Hypo #618648011 |
174.086,02 |
358.624,07 |
| Bank Hypo #618648028 |
209.732,79 |
50.021,03 |
| Raiffeisenbank |
78.720,38 |
940,10 |
| PayPal-konto |
5.703,07 |
0,00 |
| Summe kontantbeholdning |
475.908,77 |
413.740,38 |
C. Periodisering
| Posisjon |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| Aktiv periodisering (190000) |
1.107,65 |
1.020,80 |
| Summe periodisering |
1.107,65 |
1.020,80 |
| Summe aktiva |
1.052.311,51 |
986.105,27 |
A. Egenkapital
I. Tegnet kapital
| Posisjon |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| Tegnet kapital (290000) |
600.000,00 |
600.000,00 |
| Ikke innkalt utestående innskudd |
0,00 |
-150.000,00 |
| Utestående innskudd ikke innkalt (291000) |
0,00 |
-150.000,00 |
| Innkalt kapital |
600.000,00 |
450.000,00 |
II. Reserver
| Posisjon |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| Lovbestemt reserve (293000) |
100.000,00 |
100.000,00 |
III. Årsresultat
| Posisjon |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| Årsresultat |
43.467,04 |
76.588,52 |
| Posisjon |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| Summe egenkapital |
743.467,04 |
626.588,52 |
B. Avsetninger
| Posisjon |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| Andre avsetninger |
200.473,00 |
54.800,00 |
| 307000 Andre avsetninger |
150,00 |
100,00 |
| 309000 Avsetninger for garantier |
195.223,00 |
49.800,00 |
| 309500 Avsetninger for avslutning og revisjon |
3.600,00 |
3.400,00 |
| 309600 Avsetninger for oppbevaringsplikt |
1.500,00 |
1.500,00 |
| Summe avsetninger |
200.473,00 |
54.800,00 |
C. Forpliktelser
1. Forpliktelser fra leveranser og tjenester
| Posisjon |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| 330000 Forpliktelser fra leveranser og tjenester |
85.951,32 |
289.861,71 |
2. Andre forpliktelser
| Posisjon |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| 120000 Fordringer fra L+L |
32,47 |
0,00 |
| 350000 Annet gjeld |
1.500,00 |
0,00 |
| 361000 Kredittkortoppgjør |
19,99 |
19,99 |
| Overføring |
1.552,46 |
19,99 |
| 370000 Skatter og avgifter |
15.606,64 |
0,00 |
| 373000 Lønn- og kirkeskatt |
184,74 |
738,96 |
| 381700 MVA i annet EU-land pliktig levering |
1.853,59 |
3.619,86 |
| 384100 MVA forskuddsbetaling 12/23 |
3.222,72 |
10.476,23 |
| Sum Annet gjeld |
22.420,15 |
14.855,04 |
| Posisjon |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| Sum passiva |
1.052.311,51 |
986.105,27 |
7. Forklaringer til resultatregnskapet
| Beskrivelse |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| Salgsinntekter |
704.684,94 |
725.565,74 |
| 412040 Embryo auksjon tredjeland |
220.000,00 |
0,00 |
| 412504 Embryo auksjon EU |
35.000,00 |
0,00 |
| 412510 Dekninger aksjonærer EU |
58.722,31 |
80.892,13 |
| 420000 Inntekter ikke-entreprenører EU |
0,00 |
-5.000,00 |
| 430010 Dekninger aksjonærer innenlands |
20.195,82 |
0,00 |
| 430020 Tjenester aksjonærer innenlands |
2.334,71 |
0,00 |
| 430030 Bookingavgift innenlands privat |
806,07 |
0,00 |
| 432010 Dekninger aksjonærer ikke-entreprenører EU |
16.079,30 |
14.059,72 |
| 432030 Bookingavg. aksjonærer ikke-entreprenører |
2.207,55 |
3.000,00 |
| 432034 Tjeneste aksjonærer ikke-entreprenører EU |
55,99 |
130,00 |
| 433410 Inngang Aachen inkl. Drikkevarer 7% |
12.703,45 |
0,00 |
| 433411 Videreberegning AllNations Cup Aachen |
6.915,88 |
0,00 |
| 433600 Sponsing Futurity |
0,00 |
20.000,00 |
| 433610 Sponsing Auksjon Aachen EU |
31.750,00 |
10.900,00 |
| 433611 Provisjon Auksjon Aachen EU |
12.420,00 |
26.250,00 |
| 433612 Påmeldingsavgift Auksjon Aachen EU |
9.000,00 |
2.000,00 |
| Overføring |
636.451,29 |
583.543,99 |
| Overføring |
636.451,29 |
583.543,99 |
| 433834 Tjenester Aksjonærer utenfor EU |
0,00 |
154,70 |
| 433835 Dekninger Aksjonærer utenfor EU |
0,00 |
1.358,66 |
| 440010 Dekninger Aksjonærer innenlands |
0,00 |
36.943,20 |
| 456910 Sponsing Auksjon Aachen innenlands |
20.008,41 |
8.441,18 |
| 456911 Provisjon Auksjon Aachen innenlands |
7.255,46 |
73.226,88 |
| 456912 Påmeldingsavgift Auksjon Aachen innenlands |
9.403,38 |
0,00 |
| 456914 Inngang Auksjon Aachen |
29.164,81 |
4.952,13 |
| 456930 Bokføringsgebyr Dekninger Aksjonærer innenlands |
0,00 |
9.000,00 |
| 456932 Påmeldingsavgift Auksjon Aachen innenlands |
0,00 |
6.000,00 |
| 456933 Inngang Aksjonærer Auksjon Aachen innenlands |
0,00 |
1.275,00 |
| 456934 Tjenester Aksjonærer Innland |
2.420,00 |
670,00 |
| 474200 Gitte Rabatter jf. Tjeneste § 18b MVA |
-11,51 |
0,00 |
| 474300 Gitte Rabatter avgiftsfri EU-levering |
-6,90 |
0,00 |
| Totalt |
704.684,94 |
725.565,74 |
| Totalytelse |
704.684,94 |
725.565,74 |
3. Andre driftsinntekter
| Posisjon |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| a) Andre driftsinntekter |
1.773,17 |
0,00 |
| 484000 Inntekter fra valutakonvertering |
14,11 |
0,00 |
| 496000 Periodiserte inntekter |
1.683,46 |
0,00 |
| 497200 Refusjoner UtgiftskompensasjonL |
75,60 |
0,00 |
| Sum |
1.773,17 |
0,00 |
4. Materialkostnader
| Posisjon |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| a) Utgifter til råvarer, hjelpestoffer og driftsmidler og for kjøpte varer |
41.350,30 |
190.615,39 |
| 520002 Kjøp Dekninger privat |
7.000,00 |
0,00 |
| 520010 Kjøp Sæd utenfor EU |
0,00 |
10.000,00 |
| 530020 Kjøp Sæd innland |
33.780,29 |
0,00 |
| 540010 Utbetaling eiere lodd innenlands |
0,00 |
42.000,00 |
| 540020 Innkjøp sæd innenlands |
570,00 |
109.307,76 |
| 542520 Innkjøp sæd EU |
0,00 |
5.000,00 |
| 555110 Innkjøp embryo utenfor EU |
0,00 |
24.600,00 |
| 573000 Mottatte kontantrabatter |
0,00 |
-292,36 |
| 573600 Mottatte kontantrabatter 19% moms |
0,01 |
-0,01 |
| Sum |
41.350,30 |
190.615,39 |
5. Personalkostnader
a) Lønninger og lønn
| Posisjon |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| 602000 Lønn |
6.480,00 |
0,00 |
| 602400 Lønn styremedlemmer |
6.000,00 |
6.000,00 |
| 603500 Lønn for småjobber |
6.240,00 |
5.610,00 |
| 603600 Fast skatt for småjobber |
214,80 |
112,20 |
| Sum |
18.934,80 |
11.722,20 |
b) Sosiale avgifter og utgifter til pensjon og støtte
| Posisjon |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| 611000 Lovpålagte sosiale utgifter |
4.889,76 |
2.348,07 |
| 612000 Bidrag yrkesskadeforsikring |
101,83 |
50,43 |
| 613000 Frivillige sosiale utgifter skattefrie |
200,00 |
0,00 |
| Sum |
5.191,59 |
2.398,50 |
6. Avskrivninger
| Posisjon |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| a) På immaterielle eiendeler av anleggsmidler og materielle anleggsmidler |
7.684,05 |
2.987,42 |
| 622000 Avskrivninger på materielle anleggsmidler |
7.516,07 |
2.987,42 |
| 626000 Umiddelbar avskrivning av lavverdi eiendeler |
167,98 |
0,00 |
| Sum |
7.684,05 |
2.987,42 |
| b) På omløpsmidler, så langt disse overstiger de vanlige avskrivningene i aksjeselskapet |
0,00 |
32.560,00 |
| 628000 Tap på fordringer |
0,00 |
32.560,00 |
7. Andre driftskostnader
a) Forsikringer, bidrag og avgifter
| Posisjon |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| 640000 Forsikringer |
845,20 |
0,00 |
| 642000 Bidrag |
635,24 |
167,30 |
| 642001 Foreningsavgifter |
65,00 |
440,00 |
| Sum |
1.545,44 |
607,30 |
b) Reparasjoner og vedlikehold
| Posisjon |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| 649500 Vedlikeholdskostnader for hard- og programvare |
588,00 |
2.560,81 |
c) Reklame- og reisekostnader
| Posisjon |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| 660000 Reklame |
4.791,60 |
1.234,26 |
| 660001 Kostnader Hester |
13.061,02 |
21.672,86 |
| 660003 Kostnader EBT Bel Subayan |
0,00 |
8.134,00 |
| 660006 Kostnader Aksjonærer |
0,00 |
5.550,00 |
| 660100 Kostnader Auksjon Aachen |
311.387,71 |
271.415,07 |
| 660101 Kostnader Generalforsamling |
8.076,27 |
1.655,50 |
| 660103 Kostnader Future Star Sale |
0,00 |
38,12 |
| Overført |
337.316,60 |
309.699,81 |
7. Annen driftskostnad
c) Reklame- og reiseutgifter (Fortsettelse)
| Posisjon |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| Overført |
337.316,60 |
309.699,81 |
| 660110 Kostnader Auksjon Paris |
0,00 |
14.900,52 |
| 666000 Reiseutgifter AN Overnattingskostnad |
2.652,22 |
941,45 |
| 666300 Reiseutgifter Arbeidstaker, Reisekostnader |
4.193,84 |
985,74 |
| 666400 Reiseutgifter AN Kostnadsøkning |
0,00 |
19,94 |
| Sum |
344.162,66 |
326.547,46 |
d) Kostnader ved varelevering
| Posisjon |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| 674000 Utgående frakt |
1.729,89 |
524,40 |
| 677000 Salgsprovisjoner |
4.000,00 |
17.800,00 |
| 679000 Kostnader for garantier |
195.223,00 |
49.800,00 |
| Sum |
200.952,89 |
68.124,40 |
e) Diverse driftskostnader
| Post |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| 630300 Eksterne tjenester og arbeider |
0,00 |
1.013,13 |
| 680000 Porto |
19,60 |
220,09 |
| 680500 Telefon |
886,92 |
986,05 |
| 681000 Kostnader for nettsider & programmering |
17.335,04 |
334,89 |
| 681500 Kontorrekvisita |
204,13 |
0,00 |
| 682501 Juridiske og rådgivningskostnader |
14.782,46 |
6.062,59 |
| 682700 Avslutnings- og revisjonskostnader |
3.387,84 |
4.745,77 |
| Overført |
36.615,99 |
13.362,52 |
e) Diverse driftskostnader (Fortsettelse)
| Post |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| Overført |
36.615,99 |
13.362,52 |
| 683000 Regnskapskostnader |
4.200,00 |
4.550,00 |
| 683700 Utgifter for lisenser, konsesjoner |
3.498,22 |
1.701,76 |
| 684500 Verktøy og småapparater |
1.456,62 |
0,00 |
| 685000 Annet driftsmateriell |
2.595,60 |
209,72 |
| 685500 Tilleggskostnader for pengeoverføringer |
1.835,93 |
296,40 |
| 687500 Ikke fradragsberettigede AR-godtgjørelser |
750,00 |
500,00 |
| 687600 Fradragsberettiget styrehonorar |
750,00 |
500,00 |
| Sum |
51.702,36 |
21.120,40 |
f) Tap fra avgang av anleggsmidler
| Posisjon |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| 688500 Inntekter fra salg av anleggsmidler 19% MVA, BV |
0,00 |
-11.770,00 |
| 689500 Avgang anleggsmidler restbokført verdi ved BV |
0,00 |
14.792,00 |
| Sum |
0,00 |
3.022,00 |
g) Andre diverse driftskostnader
| Posisjon |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| 688000 Kostnader fra valutakonvertering |
343,14 |
1.147,88 |
| 696000 Kostnader fra tidligere perioder |
21.082,64 |
5.085,00 |
| Sum |
21.425,78 |
6.232,88 |
| Posisjon |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| 8. Andre renter og lignende inntekter |
644,32 |
111,83 |
| 711000 Annen renteinntekt |
644,32 |
111,83 |
| Skatter på inntekt og fortjeneste |
3.665,35 |
16.384,87 |
| 760000 Selskapsskatt |
1.935,00 |
8.651,00 |
| 760300 Selskapsskatt for tidligere år |
0,00 |
0,12 |
| 760800 Solidaritetstillegg |
106,35 |
476,15 |
| 761000 Næringsskatt |
1.624,00 |
7.258,00 |
| 764100 Næringsskatt-NZ/Tilbakebetaling VJ § 4 (Sb) EStG |
0,00 |
-0,40 |
| Totalsum |
3.665,35 |
16.384,87 |
| Posisjon |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| 10. Resultat etter skatt |
9.899,21 |
40.793,94 |
| 11. Andre skatter |
1.409,69 |
0,00 |
| 769000 Skattetillegg VJ andre skatter |
1.409,69 |
0,00 |
| 12. Årsoverskudd |
8.489,52 |
40.793,94 |
| 13. Overskudd fra tidligere år |
34.977,52 |
35.794,58 |
| 770000 Overskudd etter bruk |
34.977,52 |
35.794,58 |
| 14. Balanseoverskudd |
43.467,04 |
76.588,52 |
8. Bekreftelse
Bekreftelse fra revisoren om utarbeidelse
Vi har i henhold til oppdraget utarbeidet det foregående årsregnskapet - bestående av balanse, resultatregnskap og vedlegg - for European Breeders Trust AG for regnskapsåret fra 1. januar 2023 til 31. desember 2023 i samsvar med tysk handelslovgivning og de utfyllende bestemmelsene i vedtektene.
Grunnlaget for utarbeidelsen var de dokumentene, bøkene og lagerbevisene som ble presentert for oss, som vi i henhold til oppdraget ikke har revidert, samt de opplysningene som ble gitt oss.
Bokføringen samt utarbeidelsen av inventaret og årsregnskapet i henhold til tysk handelslovgivning og de utfyllende bestemmelsene i vedtektene er ansvaret til selskapets lovlige representanter.
Vi har utført vårt oppdrag i henhold til kunngjøringen fra Bundessteuerberaterkammer om prinsippene for utarbeidelse av årsregnskap. Dette omfatter utviklingen av balansen og resultatregnskapet samt vedlegget basert på bokføring og lagerbeholdning samt retningslinjene for de anvendte regnskaps- og vurderingsmetodene.
Bad Feilnbach, 08.03.2024
-->
Balans Aktiva & Passiva
| Posisjon |
Regnskapsår
EUR |
Forrige år
EUR |
Regnskapsår
EUR |
Forrige år
EUR |
| Materielle anleggsmidler |
38.476,00 |
2.717,00 |
600.000,00 |
600.000,00 |
| Lager |
20.000,00 |
20.000,00 |
100.000,00 |
100.000,00 |
| Kassebeholdning |
475.908,77 |
413.740,38 |
743.467,04 |
626.588,52 |
| Sum Aktiva |
1.052.311,51 |
986.105,27 |
943.940,04 |
681.388,52 |
Flerårig sammenligning - Balans
| Posisjon |
31.12.2021
EUR |
31.12.2021
% |
31.12.2022
EUR |
31.12.2022
% |
31.12.2023
EUR |
31.12.2023
% |
| Materielle anleggsmidler |
17.946,00 |
3,00 |
2.717,00 |
0,28 |
38.476,00 |
3,66 |
| Lager |
20.000,00 |
3,35 |
20.000,00 |
2,03 |
20.000,00 |
1,90 |
| Sum omløpsmidler |
579.823,13 |
97,00 |
982.367,47 |
99,62 |
1.012.727,86 |
96,24 |
Flerårig sammenligning Balans Anlegg
| Posisjon |
31.12.2021
EUR |
31.12.2021
% |
31.12.2022
EUR |
31.12.2022
% |
31.12.2023
EUR |
31.12.2023
% |
| Tegnet kapital |
400.000,00 |
66,92 |
600.000,00 |
60,85 |
600.000,00 |
57,02 |
| Årsoverskudd |
69.586,66 |
14,59 |
40.793,94 |
5,62 |
8.489,52 |
1,20 |
RESULTATREGNSKAP fra 01.01.2023 til 31.12.2023
Anlegg 3
European Breeders Trust AG, 87480 Weitnau
| Posisjon |
Regnskapsår (EUR) |
Forrige år (EUR) |
| 1. Salgsinntekter |
704.684,94 |
725.565,74 |
| 2. Total ytelse |
704.684,94 |
725.565,74 |
3. Andre driftsinntekter
- hvorav inntekter fra valutakonvertering EUR 14,11 (EUR 0,00)
|
1.773,17 |
0,00 |
4. Materialkostnader
a) Kostnader for råvarer, hjelpestoffer og driftsmidler samt for innkjøpte varer |
41.350,30 |
190.615,39 |
5. Personalkostnader
a) Lønninger og lønnsutgifter
b) sosiale avgifter og kostnader for pensjon og støtte |
24.126,39
18.934,80
5.191,59 |
14.120,70
11.722,20
2.398,50 |
6. Avskrivninger
a) på immaterielle eiendeler i anleggsmidler og materielle anleggsmidler
b) på omløpsmidler, i den grad disse overstiger de vanlige avskrivningene i aksjeselskapet |
7.684,05
0,00 |
35.547,42
32.560,00 |
7. Andre driftskostnader
a) Forsikringer, bidrag og avgifter
b) Reparasjoner og vedlikehold
c) Reklame- og reisekostnader
d) Kostnader ved varelevering
e) Diverse driftskostnader
f) Tap ved avgang av anleggsmidler
g) Andre driftskostnader
- derav kostnader fra valutakonvertering EUR 343,14 (EUR 1.147,88)
|
620.377,13
1.545,44
588,00
344.162,66
200.952,89
51.702,36
0,00
21.425,78 |
428.215,25
607,30
2.560,81
326.547,46
68.124,40
21.120,40
3.022,00
6.232,88 |
| 8. Andre renter og lignende inntekter |
644,32 |
111,83 |
| Overført |
13.564,56 |
57.178,81 |
| 9. Skatter på inntekt og fortjeneste |
3.665,35 |
16.384,87 |
| 10. Resultat etter skatt |
9.899,21 |
40.793,94 |
| 11. Andre skatter |
1.409,69 |
0,00 |
| 12. Årsoverskudd |
8.489,52 |
40.793,94 |
| 13. Overført resultat fra forrige år |
34.977,52 |
35.794,58 |
| 14. Balansegevinst |
43.467,04 |
76.588,52 |
Flerårig sammenligning - Resultatregnskap
Flernårs sammenligning - Resultatregnskap
Vedlegg 4 / Side 1
|
31.12.2021
EUR |
% |
31.12.2022
EUR |
% |
31.12.2023
EUR |
% |
| 1. Salgsinntekter |
477.099,24 |
100,00 |
725.565,74 |
100,00 |
704.684,94 |
100,00 |
| 2. Total ytelse |
477.099,24 |
100,00 |
725.565,74 |
100,00 |
704.684,94 |
100,00 |
| 3. Andre driftsinntekter |
4.304,36 |
0,90 |
0,00 |
0,00 |
1.773,17 |
0,25 |
| a) Andre diverse driftsinntekter |
|
| 4. Materialkostnad |
251.151,41 |
52,64 |
190.615,39 |
26,27 |
41.350,30 |
5,87 |
| 5. Personalkostnad |
|
| a) Lønninger og honorarer |
7.377,00 |
1,55 |
11.722,20 |
1,62 |
18.934,80 |
2,69 |
| b) Sosiale avgifter og kostnader for pensjon og støtte |
1.203,17 |
0,25 |
2.398,50 |
0,33 |
5.191,59 |
0,74 |
Vedlegg 4 / Side 2
| 6. Avskrivninger |
|
| a) På immaterielle eiendeler og anleggsmidler |
3.049,00 |
0,64 |
2.987,42 |
0,41 |
7.684,05 |
1,09 |
| b) På omløpsmidler, i den grad disse overstiger de vanlige avskrivninger i aksjeselskapet |
0,00 |
0,00 |
32.560,00 |
4,49 |
0,00 |
0,00 |
| 7. Andre driftskostnader |
2.079,87 |
0,44 |
607,30 |
0,08 |
1.545,44 |
0,22 |
Vedlegg 4 / Side 3
| 12. Andre skatter |
0,16 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
1.409,69 |
0,20 |
| 13. Årsoverskudd |
69.586,66 |
14,59 |
40.793,94 |
5,62 |
8.489,52 |
1,20 |
| 14. Overført resultat fra forrige år |
10.208,92 |
2,14 |
35.794,58 |
4,93 |
34.977,52 |
4,96 |
| 16. Balanseoverskudd |
79.794,58 |
16,72 |
76.588,52 |
10,56 |
43.467,04 |
6,17 |
Vedlegg - Vedlegg 5
Vedlegg
Vedlegg 5
Årsregnskapet ble utarbeidet i henhold til bestemmelsene i §§ 242 ff. HGB, med hensyn til de utfyllende bestemmelsene for små aksjeselskaper.
Informasjon om identifikasjon av selskapet ifølge registerretten
| Firmanavn ifølge registerretten: |
European Breeders Trust AG |
| Firmasete ifølge registerretten: |
Weitnau |
| Registeroppføring: |
Handelsregister |
| Registerrett: |
Kempten (Allgäu) |
| Register-nr.: |
13941 |
Informasjon om regnskaps- og vurderingsmetoder
Anleggsmidlene ble vurdert til anskaffelses- eller produksjonskost og, i den grad de er avskrivbare, redusert med planmessige avskrivninger.
De planmessige avskrivningene ble foretatt lineært og degressivt basert på den forventede brukstiden til eiendelene.
Overgangen fra degressiv til lineær avskrivning skjer i tilfeller der dette fører til en høyere årsavskrivning.
Lagerbeholdningene ble vurdert til anskaffelses- eller produksjonskost. Hvis dagsverdiene på balansedagen var lavere, ble disse brukt.
Kundefordringer ble vurdert med hensyn til alle kjente risikoer.
Skattereservene inkluderer de skattene som gjelder for regnskapsåret, men som ennå ikke er vurdert.
De øvrige reservene ble opprettet for alle andre usikre forpliktelser. Alle kjente risikoer ble vurdert.
Andre opplysninger
Det gjennomsnittlige antallet ansatte i selskapet i løpet av regnskapsåret var 1,5.
Signatur fra ledelsen
Weitnau, den 08.03.2024 
Sted, dato
Årsberetning 2023
European Breeders Trust AG
- Selskapets ytelse
1.1 Selskapsprofil
Målene for selskapet for europeiske oppdrettere er:
- Etablering av strategiske partnerskap
- Målrettede markedsføringskampanjer
- Forbedret markedsadgang
- Forbedring av kvaliteten på avlsgrunnlaget
- Gjennomføring av auksjoner
- Styrking av markedsposisjonen
- Kostnadsbesparelser gjennom felles innkjøpsledelse
- Utveksling av velprøvde praksiser
- Regelmessige workshops og seminarer
1.2 Forretningsmodell / Utvikling
Året 2023 markerer en avgjørende milepæl for European Breeders Trust (EBT), det europeiske fellesskapet for arabiske hester og dets medlemmer. Med strategiske tiltak ønsker EBT-AG å forbedre kvaliteten på avl bærekraftig, styrke konkurranseevnen til europeiske oppdrettere og utvide deres markedsføringsmuligheter. Disse innsatsene vitner om en dyp forståelse for utfordringene og mulighetene innen oppdretterfellesskapet, samt et sterkt engasjement for deres langsiktige suksess.
Direkte besøk av styret på stutterier i mange europeiske land muliggjorde utviklingen av individuelle løsningsforslag samt målrettet støtte i avl og stell av våre hester. Dette initiativet styrket tillitsforholdet og la grunnlaget for fremtidige suksesser.
Den årlige auksjonen i Aachen, som støttes av en innovativ hybridmodell, har ikke bare forbedret rekkevidden og effektiviteten til arrangementet, men også tiltrukket et internasjonalt publikum, noe som hadde en positiv innvirkning på salgstallene og førte til høyere salgspriser.
Et annet viktig initiativ var tilbudet av utmerkede hingster til fordelaktige priser for avl, noe som fremmet genetisk mangfold og kvalitet innen europeisk avl. Den vellykkede deltakelsen av hester oppdrettet av aksjonærene i internasjonale konkurranser understreker EBTs kvalitetsorientering. Det økende antallet aksjonærer bekrefter også den økende tilliten til EBTs strategi og dens gjennomføring. Denne utviklingen viser at målrettet støtte, innovative markedsføringsstrategier og styrking av fellesskapet er avgjørende for å forbedre den globale posisjonen til europeiske oppdrettere.
Suksessene i 2023 utgjør et solid grunnlag for fremtidige virksomheter som signaliserer starten på en ny æra for det europeiske arabiske hestefellesskapet og skal sette EBT i spissen for denne bevegelsen.
1.3 Forretningsresultater
Forretningsåret 2023 for European Breeders Trust AG ble avsluttet med et overskudd. Med inntekter på 704.684,94 € er nettofortjenesten 8.489,52 €, noe som tilsvarer en fortjenestemargin på 1,2 %. Det uventet lave resultatet skyldes hovedsakelig resultatene fra auksjonen 2023 Aachen, som fra i dag i verste fall kan ende med et underskudd på 80.200,63 €.
Den største enkeltutgiftsposten er:
- a) EBSS Aachen auksjon (395.000,00 € netto)
1.4 Omsetnings- og ordreutvikling
Omsetningen i 2023 på 704.684,94 € er i forhold til omsetningen i 2022 på 725.565,74 € litt ned med 2,9 %.
1.5 Kapitaløkning 2022
Selskapets kapital ble økt fra 400.000,00 € til 600.000,00 € i 2022. På tidspunktet for årsregnskapet var det innbetalt innskudd fra kapitaløkningen på 200.000,00 €.
1.6 Analyse og forklaring av finansielle ytelsesindikatorer
Selskapet er godt posisjonert med en egenkapitalandel på 70,7 % med en balansesum på 1.052.311,51 €.
1.7 Tiltak
Konseptet med auksjonen og presentasjonen skal endres betydelig i 2024. I 2023 var det dessverre ikke mulig å opprettholde kostnadene med det eksisterende konseptet, langt mindre redusere dem. Derfor arbeides det for tiden med et nytt konsept.
- a) Som første tiltak vil Silent Sale, som fant sted under åpen himmel, bli gjennomført i samme hall som Select Sale for å spare kostnader uten å redusere attraktiviteten.
- b) En samarbeidsavtale for organiseringen av deres show er inngått med Arabian Futurity Europe vzw. Dette vil også finne sted innenfor auksjonene, hvor kostnadene delvis vil bli dekket av AFE, noe som totalt sett bør føre til en kostnadsreduksjon.
- c) Som tredje tiltak vil antall VIP-gjester bli redusert fra 570 til 300, da hver gjest på auksjonen til tross for inngangsprisen har forårsaket et underskudd i kostnadene. Dette samsvarer med det økte plassbehovet for presentasjonsringen, da dette er en forutsetning for gjennomføringen av Arabian Futurity-showet.
1.8 Finansiering av prosjektene
Alle utgifter kan finansieres gjennom egen kontantstrøm og selskapets reserver.
1.9 Personale
Selskapet arbeider med et styremedlem, Karl-Heinz Stoeckle, som mottar en lønn på 500 € per måned. I tillegg er grafiker Henrike Hörmann ansatt på minijobb-basis for 520 € per måned for å lage nødvendig materiale for elektroniske medier og auksjoner. På grunn av det stadig økende arbeidsomfanget ansatte styret fra 1. juli 2023 en deltidsansatt for 54 timer per måned med en bruttolønn på 1.080,00 €. Til fordel for selskapet avstod styret også fra utbetaling av en bonus i 2023.
2.0 Årsrapport
2.1 Resultatsituasjon
Forretningsåret 2023 for selskapet ble avsluttet med en omsetning på 704.684,94 €. Nettofortjenesten er 43.467,04 €.
2.2 Finansiell situasjon
Den finansielle situasjonen til European Breeders Trust AG er fortsatt stabil. Konto- og kontantbeholdningen per balansedato 31. desember 2023 er 475.908,77 €.
2.3 Passiva
Forpliktelsene fra leveranser og tjenester av de solgte lottene på auksjonene beløper seg til 85.951,32 € per 31. desember 2023. I januar 2023 ble et beløp på 22.201,32 € overført. Dermed beløper forpliktelsene fra leveranser og tjenester seg til 63.750,00 € per 31. januar 2023 (embryo fra 2022 D Jawaher). I årsregnskapet 2023 forventes en skatterefusjon (næringsskatt og selskapsskatt) på 17.479,58 €.
2.4 Avsetning i balansen
I balansen er det avsatt 195.223,00 € for garantier. Disse gjelder utbetalinger eller refusjoner fra eiere til kjøpere av solgte embryoer. Avsetningene vil bli oppløst etter vellykket produksjon av embryoene.
2.5 Formuesituasjon
Egenkapitalandelen er 70,7% med en balansesum på 1.052.311,51 € i forretningsåret. På grunn av det strenge lavprinsippet og tapfri vurdering, er synlige tap allerede tatt hensyn til gjennom avskrivninger.
2.6 Resultatfordeling 2023
Styret foreslår (i samråd med tilsynsrådet) for generalforsamlingen å utbetale fra balanseoverskuddet på 43.467,04 € per ordinær aksje 1 € og per preferanseaksje 3 € i henhold til selskapets vedtekter til aksjonærene som har rett til utbytte fra 1. januar 2023. Dette tilsvarer en utbetaling på 10.449,00 € inkludert kapitalinntektsskatt, solidaritetstillegg og kirkeskatt.
- Prognoserapport
3.1 Planlagte aktiviteter
Fra i dag har European Breeders Trust AG planlagt følgende arrangementer og aktiviteter for 2024:
- April 2024: Årsmøte i Tyskland, Tierpark Ströhen/49419 Wagenfeld-Ströhen
- Besøk til stutterier i:
- April 2024 Spania
- Mai 2024 Tyskland / Østerrike / Italia
- Mai 2024 Belgia / Nederland / England
- Juni 2024 Danmark / Sverige / Norge
- Juni 2024 Polen
- Juli 2024 Romania
Vi inviterer interesserte oppdrettere til å ta kontakt med oss.
- September 2024:
- Start av nettauksjonen SELECT SALE
- Start av nettauksjonen SILENT SALE
- Arabian Futurity Oppdrettershow & Sportsarrangement
- Avls konkurranser
- Workshop/Seminar
- September 2024:
- Forvisning av auksjonshestene
- Presentasjon av hingstene
- Start av live-auksjonen SELECT SALE
- September 2024:
- Start av live-auksjonen SILENT SALE
4.0 Annen informasjon
4.1 Vesentlige hendelser etter rapporteringsperioden
Den 16.02.2024 erklærte kjøperen Al Sheikh Stud tilbaketrekning fra kjøpskontrakten for embryo-rettighetene til hoppen Felix Ajmal Mora, noe som førte til et tap for EBT på 23.000,00 €, og som ikke er tatt i betraktning i balanseoverskuddet for 2023. Dette beløpet vil belaste balanseoverskuddet for 2024.
4.2 Bruk av finansielle instrumenter
European Breeders Trust AG bruker ingen finansielle instrumenter - spesielle finansprodukter eller instrumenter som opsjoner, futures, swaps eller terminkontrakter - for å sikre transaksjoner.
5.0 Sluttkommentarer
5.1 Takk
Styret ønsker å uttrykke sin dype takknemlighet og høye anerkjennelse. En spesiell takk går til våre lojale aksjonærer, som med sin tillit og entusiasme legger grunnlaget for vår felles suksess.
Våre hjerter er like mye hos de engasjerte medarbeiderne i EBT, hvis utrettelige innsats og levende lidenskap er av uvurderlig verdi for oss. Vår høyeste anerkjennelse går til hingsteholderne, som med sin ekstraordinære generøsitet, gjennom spesialvilkår eller donasjoner, støtter EBT og dets aksjonærer.
En spesiell ros og takk går til eieren av den praktfulle eiendommen i Aachen samt til våre partnerbedrifter, hvis utrettelige støtte og hjertelige gjestfrihet gjør våre auksjoner til uforglemmelige begivenheter.
Sammen har vi oppnådd noe ekstraordinært og ser med optimisme og stor forventning frem til de utfordringene som ligger foran oss.
5.2 Avslutningsord
Som administrerende direktør ønsker jeg å uttrykke min overveldende stolthet som kommer over meg ved hvert besøk på stutteriene. Utviklingen av våre avlsresultater har ikke bare tydeliggjort den ekstraordinære lidenskapen og engasjementet i vårt fellesskap, men også det eksepsjonelle talentet og omsorgen som inngår i hvert steg av vår felles reise.
Disse øyeblikkene av nærhet og direkte utveksling har belyst skjønnheten i vårt oppdrag og styrken i vår felles visjon på en måte som har rørt og inspirert meg dypt. Hver suksesshistorie, hver praktfullt avlet hest, er et levende vitnesbyrd om vår felles fortreffelighet og et fyrtårn for den strålende fremtiden vi skaper sammen.
Ved avslutningen av våre verdsatte styremedlemmers periode ønsker jeg å benytte anledningen til å takke hjertelig for det ekstraordinært konstruktive samarbeidet. Denne ånden av samarbeid og engasjement har vært avgjørende søyler for vår suksess. Det er våre felles anstrengelser og visjoner som har ført oss til de bemerkelsesverdige suksessene vi feirer sammen i dag.
- Februar 2024
K-H Stoeckle Styremedlem
