SUSANN HADRICH
BELASTINGADVISEUR
Balansrapport
per 31 december 2023 van de
European Breeders Trust AG
Osterhofen 1
87480 Weitnau
Inhoudsopgave
| Hoofdstuk |
Pagina |
| Hoofdrapport |
|
| 1. Opdrachtacceptatie |
3 |
| 1.2 Uitvoering van de opdracht |
5 |
| 2. Grondslagen van de jaarrekening |
7 |
| 2.2 Boekhouding en inventaris, verstrekte informatie |
7 |
| 2.3 Bevindingen met betrekking tot de grondslagen van de jaarrekening |
8 |
| 3. Aard en omvang van de opstellingswerkzaamheden |
9 |
| 4. Uiteenzettingen over de ingediende documenten, boeken en voorraadbewijzen |
10 |
| 5. Juridische en economische grondslagen |
10 |
1. Opdrachtacceptatie
1.1 Opdrachtgever en afbakening van de opdracht
De raad van bestuur van European Breeders Trust AG, Weitnau - hierna ook kort "EBT AG" of "de Vennootschap" genoemd - heeft ons verzocht om de jaarrekening per 31 december 2023 op te stellen op basis van de ons voorgelegde documenten, boeken en voorraadbewijzen, die wij niet hebben gecontroleerd conform de opdracht, rekening houdend met de verstrekte informatie volgens wettelijke voorschriften en binnen dit kader de instructies van de opdrachtgever voor de uitoefening van bestaande keuzemogelijkheden.
Deze opdracht voor het opstellen zonder beoordelingen hebben wij in de periode van januari 2024 tot maart 2024 uitgevoerd in onze kantoren in Bad Feilnbach en in de ruimtes van de Vennootschap in Weitnau.
Algemene Voorwaarden
Voor de uitvoering van de opdracht en onze verantwoordelijkheid zijn, ook ten opzichte van derden, de overeengekomen en bij dit rapport als bijlage gevoegde "Algemene Voorwaarden voor Belastingadviseurs en Belastingadviesmaatschappijen" bepalend.
1.2 Uitvoering van de opdracht
Bij de opstelling van de jaarrekening en onze rapportage hierover hebben wij de relevante normen van onze beroepscode en onze beroepsverplichtingen in acht genomen, waaronder de principes van onafhankelijkheid, zorgvuldigheid, geheimhouding en eigen verantwoordelijkheid (§ 57 StBerG).
De opstelling van de jaarrekening omvat onafhankelijk van de aard van onze opdracht de werkzaamheden die nodig zijn om op basis van de boekhouding en de inventaris alsmede de verkregen richtlijnen met betrekking tot de toe te passen balans- en waarderingsmethoden, onder toepassing van de afsluitingsboekingen, de wettelijk voorgeschreven balans en winst- en verliesrekening en andere afsluitingscomponenten op te stellen.
Volledigheidsverklaring
Het bestuur heeft ons de gevraagde beroepsmatige volledigheidsverklaring met betrekking tot de boekhouding, bewijsstukken en inventarisaties evenals de aan ons verstrekte informatie schriftelijk verstrekt, die wij in ons dossier hebben opgenomen.
De verkrijging van de volledigheidsverklaring in verband met het opstellen van een jaarrekening vond plaats op een manier waarbij wij het verantwoordelijke orgaan van het bedrijf als basis voor zijn verklaring het ontwerp van de jaarrekening, de afsluitdocumenten en een ontwerp van dit opstellingsrapport hebben voorgelegd.
2. Grondslagen van de jaarrekening
2.1 Boekhouding en inventaris, verstrekte informatie
Voor de vennootschap bestaat volgens § 238 HGB een boekhoudplicht.
De boekhouding werd op IT-systemen van het bedrijf opgesteld. De daarbij gebruikte software (Kantoor-)Boekhouding van DATEV eG voldoet volgens een certificering van Ernst & Young GmbH van 28.02.2023 aan de vereisten voor een correcte financiële boekhouding en ontwikkeling van de jaarrekening.
De activaboekhouding werd op IT-systemen van het bedrijf opgesteld. De daarbij gebruikte software Activaboekhouding van DATEV eG voldoet in verband met een certificering van Ernst & Young GmbH van 28.02.2023 voor de controle van de juistheid van het programma Kantoor-Boekhouding aan de vereisten voor een correcte activaboekhouding.
De loon- en salarisadministratie werd op IT-systemen van het bedrijf opgesteld. De daarbij gebruikte software Loon en Salaris van DATEV eG voldoet volgens een certificering van Ernst & Young GmbH van 01.04.2019 aan de vereisten voor een correcte loon- en salarisadministratie.
2.2 Bevindingen over de grondslagen van de jaarrekening
De jaarrekening werd op onze IT-systemen opgesteld. De daarbij gebruikte software Kantoor-Boekhouding van DATEV eG in Neurenberg voldoet volgens een certificering van Ernst & Young GmbH van 28.02.2023 aan de vereisten voor een correcte financiële boekhouding en ontwikkeling van de jaarrekening.
Voor zover er tijdens onze jaarrekeningopstelling boekingen plaatsvonden, hebben wij deze met de directie van onze opdrachtgever afgestemd. De afsluitboekingen werden tot het einde van onze werkzaamheden uitgevoerd.
De opbouw van de jaarrekening voldoet aan de voorschriften van het HGB met bijzondere aandacht voor §§ 266 en 275 HGB. De vaste activa zijn in een inventarisatie correct ontwikkeld.
De geldende handels- en fiscale waarderingsvoorschriften werden met inachtneming van de voortzetting van de bedrijfsactiviteiten nageleefd. De op de vorige jaarrekening toegepaste waarderingsmethoden werden gehandhaafd.
3. Aard en omvang van de opstellingswerkzaamheden
Aard, omvang en resultaat van de tijdens onze opdrachtuitvoering in detail uitgevoerde opstellingshandelingen hebben wij, voor zover deze niet in dit opstellingsrapport zijn gedocumenteerd, in onze werkdocumenten vastgelegd.
Onderwerp van de opstelling zonder beoordelingen is de ontwikkeling van de balans en de winst- en verliesrekening alsmede andere afsluitcomponenten op basis van de boekhouding en de inventaris evenals de richtlijnen voor de toe te passen balans- en waarderingsmethoden.
Onze opdracht voor de normconforme ontwikkeling van de jaarrekening op basis van de voorgelegde documenten, rekening houdend met de ontvangen informatie en de gemaakte afsluitingsboekingen, strekte zich niet uit tot de beoordeling van de geschiktheid en werking van interne controles en de regelmatigheid van de boekhouding. In het bijzonder behoorde de beoordeling van inventarissen, de periodetoerekening en de waardering niet tot de omvang van onze opdracht.
Indien afsluitingsboekingen werden gemaakt, zoals de berekening van afschrijvingen, waardeverminderingen, voorzieningen, dan hadden deze betrekking op de voorgelegde documenten en verstrekte informatie zonder een beoordeling van hun juistheid.
4. Uitleg over de voorgelegde bewijsstukken, boeken en voorraadbewijzen
Bij de verstrekte opdracht voor opstelling zonder beoordelingen zijn uitleg over de voorgelegde bewijsstukken, boeken en voorraadbewijzen niet vereist, omdat er geen bijzonderheden zijn vastgesteld.
5. Juridische en economische basis
5.1 Juridische verhoudingen
Bedrijf: European Breeders Trust AG
Rechtsvorm: AG
Oprichtingsdatum: 11.07.2017
Zetel: Weitnau
Adres: Osterhofen 1, 87480 Weitnau
Registerinschrijving: Handelsregister
Registerrechtbank: Kempten (Allgäu)
Register-Nr.: HRB 13941
Statuten: Geldig in de versie van 07.07.2022
Boekjaar: 1 januari tot 31 december
5.2 Fiscale verhoudingen
De vennootschap wordt bij het belastingkantoor Kempten-Immenstadt (127) onder het belastingnummer 127/120/20308 geleid. De vennootschap is door haar activiteiten onderworpen aan de vennootschaps-, handels- en omzetbelasting. De vennootschap is onderworpen aan de reguliere belastingheffing volgens §§ 16 - 18 van de UStG.
De belastingaangiften zijn tot en met 2022 bij het belastingkantoor ingediend en aangeslagen.
5.3 Economische verhoudingen
5.3.1 Vermogenspositie
De uit de balans van 31 december 2023 afgeleide weergave van de vermogenspositie van de vennootschap kan in vergelijking met de vorige balansdatum als volgt worden weergegeven:
Activa
| Post |
Balans op 31.12.2023 (EUR) |
Balans op 31.12.2022 (EUR) |
Verandering (EUR) |
| Materiële vaste activa |
38.476,00 |
2.717,00 |
35.759,00 |
| Voorraden |
20.000,00 |
20.000,00 |
0,00 |
| Vorderingen |
483.152,56 |
500.095,83 |
-16.943,27 |
| Overige activa |
33.666,53 |
48.531,26 |
-14.864,73 |
| Liquide middelen |
475.908,77 |
413.740,38 |
62.168,39 |
| Vooruitbetaalde kosten |
1.107,65 |
1.020,80 |
86,85 |
| Totaal activa |
1.052.311,51 |
986.105,27 |
66.206,24 |
Passiva
| Post |
Balans op 31.12.2023 (EUR) |
Balans op 31.12.2022 (EUR) |
Verandering (EUR) |
| Eigen vermogen |
743.467,04 |
626.588,52 |
116.878,52 |
| Voorzieningen |
200.500,00 |
54.800,00 |
145.700,00 |
| Leveranciersverplichtingen |
86.000,00 |
289.900,00 |
-203.900,00 |
| Overige verplichtingen |
22.344,47 |
14.816,75 |
7.527,72 |
| Totaal passiva |
1.052.311,51 |
986.105,27 |
66.206,24 |
5.3.2 Resultaat
De resultaatpositie van de onderneming in vergelijking met voorgaande jaren toont een ontwikkeling van de omzet en inkomsten:
| Post |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
Wijziging (EUR) |
| Omzet |
704.684,94 |
725.565,74 |
-20.880,80 |
| Materiaalkosten |
41.404,00 |
190.606,00 |
-149.202,00 |
| Personeelskosten |
24.126,39 |
14.120,70 |
10.005,69 |
| Overige kosten |
620.376,00 |
428.181,00 |
192.195,00 |
| Jaarresultaat |
8.489,52 |
40.793,94 |
-32.304,42 |
6. Toelichtingen op de balans
A. Vaste activa
I. Materiële vaste activa
| Post |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| Andere installaties, bedrijfs- en kantooruitrusting |
38.476,00 |
2.717,00 |
| Bedrijfsuitrusting |
37.142,00 |
2.717,00 |
| Kantooruitrusting |
1.334,00 |
0,00 |
| Totaal materiële vaste activa |
38.476,00 |
2.717,00 |
B. Vlottende activa
I. Voorraden
| Post |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| Gereed product en handelsgoederen |
20.000,00 |
20.000,00 |
| Aankoop/leasing paarden |
20.000,00 |
20.000,00 |
II. Vorderingen en overige activa
1. Vorderingen uit levering en diensten
| Post |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| Vorderingen uit levering en diensten |
483.152,56 |
500.095,83 |
2. Overige activa
| Post |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| Overige activa |
14.196,95 |
0,00 |
| Omzetbelastingvorderingen vorig jaar |
0,00 |
37.763,07 |
| Voorbelasting aftrekbaar in volgende periode |
1.990,00 |
2.583,99 |
| Vordering uit overbetaling van bedrijfsbelasting |
9.260,00 |
3.628,00 |
| Vennootschapsbelastingteruggave |
8.219,58 |
4.556,20 |
| Totaal overige activa |
33.666,53 |
48.531,26 |
III. Kasbestand, tegoeden bij de centrale bank, tegoeden bij kredietinstellingen en cheques
| Post |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| Kassa |
7.656,51 |
4.155,18 |
| Bank Hypo #618648011 |
174.086,02 |
358.624,07 |
| Bank Hypo #618648028 |
209.732,79 |
50.021,03 |
| Raiffeisenbank |
78.720,38 |
940,10 |
| PayPal-rekening |
5.703,07 |
0,00 |
| Som van de kasvoorraad |
475.908,77 |
413.740,38 |
C. Overlopende posten
| Positie |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| Actieve overlopende posten (190000) |
1.107,65 |
1.020,80 |
| Som van de overlopende posten |
1.107,65 |
1.020,80 |
| Som van activa |
1.052.311,51 |
986.105,27 |
A. Eigen vermogen
I. Aandelenkapitaal
| Positie |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| Aandelenkapitaal (290000) |
600.000,00 |
600.000,00 |
| Niet opgevraagde uitstaande stortingen |
0,00 |
-150.000,00 |
| Uitstaande storting niet opgevraagd (291000) |
0,00 |
-150.000,00 |
| Opgevraagd kapitaal |
600.000,00 |
450.000,00 |
II. Winstreserves
| Positie |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| Wettelijke reserve (293000) |
100.000,00 |
100.000,00 |
III. Balanswinst
| Positie |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| Balanswinst |
43.467,04 |
76.588,52 |
| Positie |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| Som van eigen vermogen |
743.467,04 |
626.588,52 |
B. Voorzieningen
| Positie |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| Overige voorzieningen |
200.473,00 |
54.800,00 |
| 307000 Overige voorzieningen |
150,00 |
100,00 |
| 309000 Voorzieningen voor garanties |
195.223,00 |
49.800,00 |
| 309500 Voorzieningen voor afsluiting en controle |
3.600,00 |
3.400,00 |
| 309600 Voorzieningen voor bewaarplicht |
1.500,00 |
1.500,00 |
| Som van voorzieningen |
200.473,00 |
54.800,00 |
C. Verplichtingen
1. Verplichtingen uit leveringen en diensten
| Positie |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| 330000 Verplichtingen uit leveringen en diensten |
85.951,32 |
289.861,71 |
2. Overige verplichtingen
| Positie |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| 120000 Vorderingen uit L+L |
32,47 |
0,00 |
| 350000 Overige Verplichtingen |
1.500,00 |
0,00 |
| 361000 Kredietkaartafrekening |
19,99 |
19,99 |
| Overdracht |
1.552,46 |
19,99 |
| 370000 Verplichtingen Belastingen en Heffingen |
15.606,64 |
0,00 |
| 373000 Verplichtingen Loon- en Kerkbelasting |
184,74 |
738,96 |
| 381700 BTW in ander EU-land belastbare levering |
1.853,59 |
3.619,86 |
| 384100 Vooruitbetaling Omzetbelasting 12/23 |
3.222,72 |
10.476,23 |
| Som Overige Verplichtingen |
22.420,15 |
14.855,04 |
| Positie |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| Som Passiva |
1.052.311,51 |
986.105,27 |
7. Toelichtingen bij de Winst- en Verliesrekening
| Beschrijving |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| Omzet |
704.684,94 |
725.565,74 |
| 412040 Veiling Embryo Derde Land |
220.000,00 |
0,00 |
| 412504 Veiling Embryo EU |
35.000,00 |
0,00 |
| 412510 Dekking Aandeelhouders EU |
58.722,31 |
80.892,13 |
| 420000 Opbrengsten Niet-ondernemers EU |
0,00 |
-5.000,00 |
| 430010 Dekking Aandeelhouders Binnenland |
20.195,82 |
0,00 |
| 430020 Diensten Aandeelhouders Binnenland |
2.334,71 |
0,00 |
| 430030 Boekingskosten Binnenland Particulier |
806,07 |
0,00 |
| 432010 Dekking Aandeelhoud. Niet-ondernemers EU |
16.079,30 |
14.059,72 |
| 432030 Boekingskosten Aandeelhoud. Niet-ondernem. |
2.207,55 |
3.000,00 |
| 432034 Service Aandeelhouders Niet-ondernemers EU |
55,99 |
130,00 |
| 433410 Toegang Aachen incl. Dranken 7% |
12.703,45 |
0,00 |
| 433411 Doorberekening AllNations Cup Aachen |
6.915,88 |
0,00 |
| 433600 Sponsoring Futurity |
0,00 |
20.000,00 |
| 433610 Sponsoring Veiling Aachen EU |
31.750,00 |
10.900,00 |
| 433611 Provisie Veiling Aachen EU |
12.420,00 |
26.250,00 |
| 433612 Aanmeldingskosten Veiling Aachen EU |
9.000,00 |
2.000,00 |
| Overdracht |
636.451,29 |
583.543,99 |
| Overdracht |
636.451,29 |
583.543,99 |
| 433834 Diensten Aandeelhouders buiten EU |
0,00 |
154,70 |
| 433835 Dekking Aandeelhouders buiten EU |
0,00 |
1.358,66 |
| 440010 Dekking Aandeelhouders Binnenland |
0,00 |
36.943,20 |
| 456910 Sponsoring Veiling Aachen Binnenland |
20.008,41 |
8.441,18 |
| 456911 Provisie Veiling Aachen Binnenland |
7.255,46 |
73.226,88 |
| 456912 Aanmeldingskosten Veiling Aachen Binnenland |
9.403,38 |
0,00 |
| 456914 Toegang Veiling Aachen |
29.164,81 |
4.952,13 |
| 456930 Boekingskosten Dekking Aandeelhouders Binnenland |
0,00 |
9.000,00 |
| 456932 Aanmeldingskosten Veiling Aachen Binnenland |
0,00 |
6.000,00 |
| 456933 Toegang Aandeelhouders Veiling Aachen Binnenland |
0,00 |
1.275,00 |
| 456934 Diensten Aandeelhouders Binnenland |
2.420,00 |
670,00 |
| 474200 Verleende Kortingen z. Prestatie § 18b UStG |
-11,51 |
0,00 |
| 474300 Verleende Kortingen belastingvrije EU-levering |
-6,90 |
0,00 |
| Totaal |
704.684,94 |
725.565,74 |
| Totaalprestatie |
704.684,94 |
725.565,74 |
3. Overige bedrijfsopbrengsten
| Positie |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| a) Overige overige bedrijfsopbrengsten |
1.773,17 |
0,00 |
| 484000 Opbrengsten uit de valutaconversie |
14,11 |
0,00 |
| 496000 Opbrengsten uit vorige perioden |
1.683,46 |
0,00 |
| 497200 Terugbetalingen KostencompensatieG |
75,60 |
0,00 |
| Som |
1.773,17 |
0,00 |
4. Materiaalkosten
| Positie |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| a) Uitgaven voor grondstoffen, hulpstoffen en bedrijfsmiddelen en voor aangekochte goederen |
41.350,30 |
190.615,39 |
| 520002 Aankoop Dekking privé |
7.000,00 |
0,00 |
| 520010 Aankoop Sperma buiten EU |
0,00 |
10.000,00 |
| 530020 Aankoop Sperma Binnenland |
33.780,29 |
0,00 |
| 540010 Uitbetaling Eigenaar Lots Binnenland |
0,00 |
42.000,00 |
| 540020 Inkoop Sperma Binnenland |
570,00 |
109.307,76 |
| 542520 Inkoop Sperma EU |
0,00 |
5.000,00 |
| 555110 Inkoop Embryo buiten EU |
0,00 |
24.600,00 |
| 573000 Ontvangen Kortingen |
0,00 |
-292,36 |
| 573600 Ontvangen Kortingen 19% Voorbelasting |
0,01 |
-0,01 |
| Som |
41.350,30 |
190.615,39 |
5. Personeelskosten
a) Lonen en Salarissen
| Positie |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| 602000 Salarissen |
6.480,00 |
0,00 |
| 602400 Salarissen Bestuursleden |
6.000,00 |
6.000,00 |
| 603500 Lonen voor Minijobs |
6.240,00 |
5.610,00 |
| 603600 Forfaitaire Belasting voor Minijobs |
214,80 |
112,20 |
| Som |
18.934,80 |
11.722,20 |
b) Sociale Bijdragen en Uitgaven voor Pensioenvoorzieningen en Ondersteuning
| Positie |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| 611000 Wettelijke Sociale Uitgaven |
4.889,76 |
2.348,07 |
| 612000 Bijdragen Beroepsvereniging |
101,83 |
50,43 |
| 613000 Vrijwillige Sociale Uitgaven LSt-vrij |
200,00 |
0,00 |
| Som |
5.191,59 |
2.398,50 |
6. Afschrijvingen
| Positie |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| a) Op immateriële activa van het vaste activa en materiële activa |
7.684,05 |
2.987,42 |
| 622000 Afschrijvingen op materiële activa |
7.516,07 |
2.987,42 |
| 626000 Directe afschrijving GWG |
167,98 |
0,00 |
| Som |
7.684,05 |
2.987,42 |
| b) Op activa van de vlottende activa, voor zover deze de in de vennootschap gebruikelijke afschrijvingen overschrijden |
0,00 |
32.560,00 |
| 628000 Verlies op vorderingen |
0,00 |
32.560,00 |
7. Overige operationele kosten
a) Verzekeringen, bijdragen en heffingen
| Positie |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| 640000 Verzekeringen |
845,20 |
0,00 |
| 642000 Bijdragen |
635,24 |
167,30 |
| 642001 Verenigingskosten |
65,00 |
440,00 |
| Som |
1.545,44 |
607,30 |
b) Reparaties en onderhoud
| Positie |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| 649500 Onderhoudskosten voor hardware en software |
588,00 |
2.560,81 |
c) Reclame- en reiskosten
| Positie |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| 660000 Reclame |
4.791,60 |
1.234,26 |
| 660001 Kosten Paarden |
13.061,02 |
21.672,86 |
| 660003 Kosten EBT Bel Subayan |
0,00 |
8.134,00 |
| 660006 Kosten Aandeelhouders |
0,00 |
5.550,00 |
| 660100 Kosten Veiling Aachen |
311.387,71 |
271.415,07 |
| 660101 Kosten Jaarvergadering |
8.076,27 |
1.655,50 |
| 660103 Kosten Future Star Sale |
0,00 |
38,12 |
| Overdracht |
337.316,60 |
309.699,81 |
7. Overige operationele kosten
c) Reclame- en reiskosten (Vervolg)
| Positie |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| Overdracht |
337.316,60 |
309.699,81 |
| 660110 Kosten Veiling Parijs |
0,00 |
14.900,52 |
| 666000 Reiskosten AN Overnachtingskosten |
2.652,22 |
941,45 |
| 666300 Reiskosten Werknemers, Reiskosten |
4.193,84 |
985,74 |
| 666400 Reiskosten AN Verblijfskosten |
0,00 |
19,94 |
| Som |
344.162,66 |
326.547,46 |
d) Kosten van Goederenafgifte
| Positie |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| 674000 Uitgaande vrachtkosten |
1.729,89 |
524,40 |
| 677000 Verkoopcommissies |
4.000,00 |
17.800,00 |
| 679000 Kosten voor garanties |
195.223,00 |
49.800,00 |
| Som |
200.952,89 |
68.124,40 |
e) Diverse operationele kosten
| Positie |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| 630300 Externe diensten en werkzaamheden |
0,00 |
1.013,13 |
| 680000 Porto |
19,60 |
220,09 |
| 680500 Telefoon |
886,92 |
986,05 |
| 681000 Kosten internetpagina's & programmeringen |
17.335,04 |
334,89 |
| 681500 Kantoorbenodigdheden |
204,13 |
0,00 |
| 682501 Juridische- en advieskosten |
14.782,46 |
6.062,59 |
| 682700 Afsluit- en controlekosten |
3.387,84 |
4.745,77 |
| Overdracht |
36.615,99 |
13.362,52 |
e) Diverse operationele kosten (Vervolg)
| Positie |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| Overdracht |
36.615,99 |
13.362,52 |
| 683000 Boekhoudkosten |
4.200,00 |
4.550,00 |
| 683700 Kosten voor licenties, concessies |
3.498,22 |
1.701,76 |
| 684500 Gereedschappen en klein apparatuur |
1.456,62 |
0,00 |
| 685000 Overige bedrijfsbenodigdheden |
2.595,60 |
209,72 |
| 685500 Bijkomende kosten van het betalingsverkeer |
1.835,93 |
296,40 |
| 687500 Niet aftrekbare AR-vergoedingen |
750,00 |
500,00 |
| 687600 Aftrekbare raad van toezicht vergoeding |
750,00 |
500,00 |
| Som |
51.702,36 |
21.120,40 |
f) Verliezen door afstoting van activa
| Positie |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| 688500 Opbrengsten verkoop materiële vaste activa 19% BTW, BV |
0,00 |
-11.770,00 |
| 689500 Afstotingen materiële vaste activa restboekwaarde bij BV |
0,00 |
14.792,00 |
| Som |
0,00 |
3.022,00 |
g) Overige overige operationele kosten
| Positie |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| 688000 Kosten van valutaconversies |
343,14 |
1.147,88 |
| 696000 Kosten van perioden buiten de periode |
21.082,64 |
5.085,00 |
| Som |
21.425,78 |
6.232,88 |
| Positie |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| 8. Overige rente en soortgelijke opbrengsten |
644,32 |
111,83 |
| 711000 Overige rente-inkomsten |
644,32 |
111,83 |
| Belastingen op inkomen en winst |
3.665,35 |
16.384,87 |
| 760000 Vennootschapsbelasting |
1.935,00 |
8.651,00 |
| 760300 Vennootschapsbelasting voor voorgaande jaren |
0,00 |
0,12 |
| 760800 Solidariteitstoeslag |
106,35 |
476,15 |
| 761000 Bedrijfsbelasting |
1.624,00 |
7.258,00 |
| 764100 Bedrijfsbelasting NZ/Terugbetaling VJ § 4 (Sb) EStG |
0,00 |
-0,40 |
| Totaal |
3.665,35 |
16.384,87 |
| Positie |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| 10. Resultaat na belastingen |
9.899,21 |
40.793,94 |
| 11. Overige belastingen |
1.409,69 |
0,00 |
| 769000 Belastingaanslag VJ overige belastingen |
1.409,69 |
0,00 |
| 12. Jaaroverschot |
8.489,52 |
40.793,94 |
| 13. Winstoverdracht uit het vorige jaar |
34.977,52 |
35.794,58 |
| 770000 Winstoverdracht na gebruik |
34.977,52 |
35.794,58 |
| 14. Balanswinst |
43.467,04 |
76.588,52 |
8. Certificaat
Certificaat van de belastingadviseur over de opstelling
Wij hebben in opdracht de bovenstaande jaarrekening - bestaande uit balans, winst- en verliesrekening en toelichting - van de European Breeders Trust AG voor het boekjaar van 1 januari 2023 tot 31 december 2023 opgesteld in overeenstemming met de Duitse handelsrechtelijke voorschriften en de aanvullende bepalingen van de statuten.
De basis voor de opstelling waren de aan ons overgelegde documenten, boeken en inventarisbewijzen, die wij in opdracht niet hebben gecontroleerd, evenals de aan ons verstrekte informatie.
De boekhouding evenals de opstelling van de inventaris en de jaarrekening volgens de Duitse handelsrechtelijke voorschriften en de aanvullende bepalingen van de statuten zijn de verantwoordelijkheid van de wettelijke vertegenwoordigers van de vennootschap.
We hebben onze opdracht uitgevoerd met inachtneming van de aankondiging van de Bundessteuerberaterkammer over de principes voor het opstellen van jaarrekeningen. Dit omvat de ontwikkeling van de balans en de winst- en verliesrekening evenals de toelichting op basis van de boekhouding en de inventaris en de richtlijnen voor de toe te passen boekhoudkundige en waarderingsmethoden.
Bad Feilnbach, 08.03.2024
-->
Balans Activa & Passiva
| Positie |
Boekjaar
EUR |
Vorig jaar
EUR |
Boekjaar
EUR |
Vorig jaar
EUR |
| Materiële vaste activa |
38.476,00 |
2.717,00 |
600.000,00 |
600.000,00 |
| Voorraden |
20.000,00 |
20.000,00 |
100.000,00 |
100.000,00 |
| Kassaldo |
475.908,77 |
413.740,38 |
743.467,04 |
626.588,52 |
| Totale Activa |
1.052.311,51 |
986.105,27 |
943.940,04 |
681.388,52 |
Meerjarenvergelijking - Balans
| Positie |
31.12.2021
EUR |
31.12.2021
% |
31.12.2022
EUR |
31.12.2022
% |
31.12.2023
EUR |
31.12.2023
% |
| Materiële vaste activa |
17.946,00 |
3,00 |
2.717,00 |
0,28 |
38.476,00 |
3,66 |
| Voorraden |
20.000,00 |
3,35 |
20.000,00 |
2,03 |
20.000,00 |
1,90 |
| Totale vlottende activa |
579.823,13 |
97,00 |
982.367,47 |
99,62 |
1.012.727,86 |
96,24 |
Meerjarenvergelijking Balans Vast Actief
| Positie |
31.12.2021
EUR |
31.12.2021
% |
31.12.2022
EUR |
31.12.2022
% |
31.12.2023
EUR |
31.12.2023
% |
| Geplaatst kapitaal |
400.000,00 |
66,92 |
600.000,00 |
60,85 |
600.000,00 |
57,02 |
| Jaarresultaat |
69.586,66 |
14,59 |
40.793,94 |
5,62 |
8.489,52 |
1,20 |
WINST- EN VERLIESREKENING van 01.01.2023 tot 31.12.2023
Bijlage 3
European Breeders Trust AG, 87480 Weitnau
| Positie |
Boekjaar (EUR) |
Vorig jaar (EUR) |
| 1. Omzet |
704.684,94 |
725.565,74 |
| 2. Totale prestatie |
704.684,94 |
725.565,74 |
3. overige operationele inkomsten
- waarvan inkomsten uit valutaconversie EUR 14,11 (EUR 0,00)
|
1.773,17 |
0,00 |
4. Materiaalkosten
a) Kosten voor grond-, hulp- en bedrijfsstoffen en voor ingekochte goederen |
41.350,30 |
190.615,39 |
5. Personeelskosten
a) Lonen en salarissen
b) sociale lasten en kosten voor pensioenvoorzieningen en ondersteuning |
24.126,39
18.934,80
5.191,59 |
14.120,70
11.722,20
2.398,50 |
6. Afschrijvingen
a) op immateriële activa van het vaste activa en materiële activa
b) op activa van het vlottende activa, voor zover deze de in de vennootschap gebruikelijke afschrijvingen overschrijden |
7.684,05
0,00 |
35.547,42
32.560,00 |
7. overige operationele kosten
a) Verzekeringen, bijdragen en heffingen
b) Reparaties en onderhoud
c) Reclame- en reiskosten
d) Kosten van goederenafgifte
e) Diverse operationele kosten
f) Verliezen uit de afstoting van activa van het vaste activa
g) overige overige operationele kosten
- daarvan kosten uit valutaconversie EUR 343,14 (EUR 1.147,88)
|
620.377,13
1.545,44
588,00
344.162,66
200.952,89
51.702,36
0,00
21.425,78 |
428.215,25
607,30
2.560,81
326.547,46
68.124,40
21.120,40
3.022,00
6.232,88 |
| 8. overige rente en soortgelijke opbrengsten |
644,32 |
111,83 |
| Overdracht |
13.564,56 |
57.178,81 |
| 9. Belastingen op inkomen en winst |
3.665,35 |
16.384,87 |
| 10. Resultaat na belastingen |
9.899,21 |
40.793,94 |
| 11. overige belastingen |
1.409,69 |
0,00 |
| 12. Jaaroverschot |
8.489,52 |
40.793,94 |
| 13. Winstoverdracht uit het voorgaande jaar |
34.977,52 |
35.794,58 |
| 14. Balanswinst |
43.467,04 |
76.588,52 |
Meerjarenvergelijking - W&V.
Meerjarenvergelijking - Winst- en Verliesrekening
Bijlage 4 / Pagina 1
|
31.12.2021
EUR |
% |
31.12.2022
EUR |
% |
31.12.2023
EUR |
% |
| 1. Omzet |
477.099,24 |
100,00 |
725.565,74 |
100,00 |
704.684,94 |
100,00 |
| 2. Totale prestatie |
477.099,24 |
100,00 |
725.565,74 |
100,00 |
704.684,94 |
100,00 |
| 3. Overige bedrijfsopbrengsten |
4.304,36 |
0,90 |
0,00 |
0,00 |
1.773,17 |
0,25 |
| a) Overige overige bedrijfsopbrengsten |
|
| 4. Materiaalkosten |
251.151,41 |
52,64 |
190.615,39 |
26,27 |
41.350,30 |
5,87 |
| 5. Personeelskosten |
|
| a) Lonen en salarissen |
7.377,00 |
1,55 |
11.722,20 |
1,62 |
18.934,80 |
2,69 |
| b) Sociale lasten en uitgaven voor pensioenen en ondersteuning |
1.203,17 |
0,25 |
2.398,50 |
0,33 |
5.191,59 |
0,74 |
Bijlage 4 / Pagina 2
| 6. Afschrijvingen |
|
| a) Op immateriële activa van het vaste vermogen en materiële activa |
3.049,00 |
0,64 |
2.987,42 |
0,41 |
7.684,05 |
1,09 |
| b) Op activa van het vlottende vermogen, voor zover deze de gebruikelijke afschrijvingen in de vennootschap overschrijden |
0,00 |
0,00 |
32.560,00 |
4,49 |
0,00 |
0,00 |
| 7. Overige bedrijfskosten |
2.079,87 |
0,44 |
607,30 |
0,08 |
1.545,44 |
0,22 |
Bijlage 4 / Pagina 3
| 12. Overige belastingen |
0,16 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
1.409,69 |
0,20 |
| 13. Jaarresultaat |
69.586,66 |
14,59 |
40.793,94 |
5,62 |
8.489,52 |
1,20 |
| 14. Winstoverdracht uit het vorige jaar |
10.208,92 |
2,14 |
35.794,58 |
4,93 |
34.977,52 |
4,96 |
| 16. Balanswinst |
79.794,58 |
16,72 |
76.588,52 |
10,56 |
43.467,04 |
6,17 |
Bijlage - Bijlage 5
Bijlage
Bijlage 5
De jaarrekening is opgesteld volgens de voorschriften van §§ 242 e.v. HGB met inachtneming van de aanvullende bepalingen voor kleine kapitaalvennootschappen.
Gegevens ter identificatie van de vennootschap volgens het handelsregister
| Bedrijfsnaam volgens handelsregister: |
European Breeders Trust AG |
| Zetel van de vennootschap volgens handelsregister: |
Weitnau |
| Registerinschrijving: |
Handelsregister |
| Registerrechtbank: |
Kempten (Allgäu) |
| Register-Nr.: |
13941 |
Informatie over boekhoud- en waarderingsmethoden
De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen aanschaf- of vervaardigingskosten en, voor zover afschrijfbaar, verminderd met geplande afschrijvingen.
De geplande afschrijvingen zijn lineair en degressief uitgevoerd op basis van de verwachte gebruiksduur van de activa.
De overgang van degressieve naar lineaire afschrijving vindt plaats in gevallen waarin dit leidt tot een hogere jaarlijkse afschrijving.
De voorraden zijn gewaardeerd tegen aanschaf- of vervaardigingskosten. Indien de dagwaarden op de balansdatum lager waren, zijn deze gehanteerd.
Vorderingen zijn gewaardeerd met inachtneming van alle herkenbare risico's.
De belastingvoorzieningen omvatten de nog niet opgelegde belastingen betreffende het boekjaar.
De overige voorzieningen zijn gevormd voor alle overige onzekere verplichtingen. Daarbij zijn alle herkenbare risico's in aanmerking genomen.
Overige informatie
Het gemiddelde aantal werknemers dat tijdens het boekjaar in het bedrijf werkzaam was, bedroeg 1,5.
Handtekening van het management
Weitnau, de 08.03.2024 
Plaats, Datum
Jaarverslag 2023
European Breeders Trust AG
- Prestaties van het bedrijf
1.1 Bedrijfsprofiel
De doelstellingen van het bedrijf voor Europese fokkers zijn:
- Opbouw van strategische partnerschappen
- Gerichte marketingcampagnes
- Verbeterde markttoegang
- Verbetering van de kwaliteit van de fokbasis
- Organisatie van veilingen
- Versterking van de marktpositie
- Kostenbesparingen door gezamenlijk inkoopbeheer
- Uitwisseling van bewezen praktijken
- Regelmatige workshops en seminars
1.2 Bedrijfsmodel / Ontwikkeling
Het jaar 2023 markeert een beslissend mijlpaal voor de European Breeders Trust (EBT), de Europese gemeenschap van Arabische paarden en haar leden. Met strategische maatregelen wil de EBT-AG de kwaliteit van de fokkerij duurzaam verbeteren, de concurrentiekracht van de Europese fokkers versterken en hun marketingmogelijkheden verder uitbreiden. Deze inspanningen getuigen van een diep begrip van de uitdagingen en kansen binnen de fokgemeenschap, evenals van een sterke betrokkenheid bij hun langetermijnsucces.
Directe bezoeken van het bestuur aan de stoeterijen in veel Europese landen maakten de ontwikkeling van individuele oplossingsstrategieën mogelijk, evenals gerichte ondersteuning bij de fokkerij en het houden van onze paarden. Dit initiatief versterkte de vertrouwensrelatie en legde de basis voor toekomstige successen.
De jaarlijkse veiling in Aachen, die wordt ondersteund door een innovatief hybride model, heeft niet alleen het bereik en de efficiëntie van het evenement verbeterd, maar ook een internationaal publiek aangetrokken, wat een positieve invloed had op de verkoopcijfers en leidde tot hogere verkoopprijzen.
Een andere belangrijke initiatief was het aanbieden van uitstekende hengsten tegen gereduceerde prijzen voor de fokkerij, waardoor de genetische diversiteit en kwaliteit binnen de Europese fokkerij werd bevorderd. De succesvolle deelname van door de aandeelhouders gefokte paarden aan internationale wedstrijden onderstreept de kwaliteitsgerichtheid van EBT. Het groeiende aantal aandeelhouders bevestigt verder het toenemende vertrouwen in de strategie van EBT en de uitvoering daarvan. Deze ontwikkeling toont aan dat gerichte bevordering, innovatieve marketingstrategieën en het versterken van de gemeenschap cruciaal zijn om de wereldwijde positie van de Europese fokkers te verbeteren.
De successen van 2023 vormen een solide basis voor toekomstige ondernemingen, die het begin van een nieuw tijdperk voor de Europese Arabische paardengemeenschap signaleren en EBT aan de top van deze beweging moeten plaatsen.
1.3 Bedrijfsresultaten
Het boekjaar 2023 van de European Breeders Trust AG werd met winst afgesloten. Met inkomsten ter hoogte van 704.684,94 € bedraagt de nettowinst 8.489,52 €, wat overeenkomt met een winstmarge van 1,2%. Het onverwacht lage resultaat is vooral te wijten aan de resultaten van de veiling 2023 Aachen, die vanaf vandaag in het ongunstigste geval met een tekort van 80.200,63 € kan eindigen.
De grootste enkele uitgavenpost is:
- a) EBSS Aachen veiling (395.000,00 € netto)
1.4 Ontwikkeling van omzet en orders
De omzet in 2023 ter hoogte van 704.684,94 € is in vergelijking met de omzet in 2022 ter hoogte van 725.565,74 € licht gedaald met 2,9%
1.5 Kapitaalverhoging 2022
Het kapitaal van de vennootschap werd in 2022 verhoogd van 400.000,00 € naar 600.000,00 €. Op het moment van de jaarafsluiting was de gevraagde storting uit de kapitaalverhoging ter hoogte van 200.000,00 € gestort.
1.6 Analyse en toelichting van de financiële prestatie-indicatoren
Het bedrijf is met een eigen vermogen van 70,7% bij een balanstotaal van 1.052.311,51 € goed gepositioneerd.
1.7 Maatregelen
Het concept van de veiling en de presentatie ervan zullen in 2024 aanzienlijk veranderen. In 2023 was het helaas niet mogelijk om de kosten met het bestaande concept te handhaven, laat staan te verlagen. Daarom wordt er momenteel aan een nieuw concept gewerkt.
- a) Als eerste maatregel zal de Silent Sale, die in de open lucht plaatsvond, in dezelfde hal worden gehouden als de Select Sale, om kosten te besparen bij een gelijkblijvende aantrekkelijkheid.
- b) Met Arabian Futurity Europe vzw is een samenwerkingsverband gesloten voor de organisatie van hun show. Deze zal ook op het gebied van veilingen plaatsvinden, waarbij de kosten gedeeltelijk door de AFE worden gedragen, wat in totaal tot een kostenreductie zou moeten leiden.
- c) Als derde maatregel wordt het aantal VIP-gasten teruggebracht van 570 naar 300, aangezien elke gast van de veiling ondanks de toegangsprijs per saldo een tekort bij de kosten veroorzaakte. Dit komt overeen met de verhoogde ruimtebehoefte van de presentatiering, aangezien dit een voorwaarde is voor de uitvoering van de Arabian Futurity show.
1.8 Financiering van de projecten
Alle uitgaven kunnen worden gefinancierd door de eigen cashflow en de reserves van het bedrijf.
1.9 Personeel
Het bedrijf werkt met een bestuurslid, Karl-Heinz Stoeckle, die een salaris van 500 € per maand ontvangt. Daarnaast is de grafisch ontwerpster Henrike Hörmann op basis van een minijob voor 520 € per maand in dienst om benodigd materiaal voor elektronische media en veilingen te creëren. Vanwege de voortdurend stijgende werklast heeft de raad van bestuur vanaf 1 juli 2023 een parttime kracht voor 54 uur per maand met een brutoloon van 1.080,00 € aangenomen. Ten gunste van het bedrijf zag de raad van bestuur bovendien af van de uitbetaling van een bonus in 2023.
2.0 Situatierapport
2.1 Inkomstenpositie
Het boekjaar 2023 van de vennootschap werd afgesloten met een omzet van 704.684,94 €. De nettowinst bedraagt 43.467,04 €.
2.2 Financiële positie
De financiële situatie van European Breeders Trust AG is nog steeds stabiel. De kas- en bankpositie op de balansdatum 31 december 2023 bedraagt 475.908,77 €.
2.3 Passiva
De verplichtingen uit leveringen en diensten van de verkochte kavels van de veilingen bedragen op 31 december 2023 85.951,32 €. In januari 2023 werd een bedrag van 22.201,32 € overgedragen. Daarmee bedragen de verplichtingen uit leveringen en diensten op 31 januari 2023 63.750,00 € (Embryo uit 2022 D Jawaher). In de jaarrekening 2023 wordt een belastingteruggaaf (bedrijfsbelasting en vennootschapsbelasting) van 17.479,58 € verwacht.
2.4 Voorziening in de balans
In de balans zijn voorzieningen voor garanties ter hoogte van 195.223,00 € opgenomen. Deze hebben betrekking op uitbetalingen of terugbetalingen van eigenaren aan kopers van verkochte embryo's. De voorzieningen worden na succesvolle productie van de embryo's vrijgegeven.
2.5 Vermogenspositie
De eigen vermogen ratio bedraagt 70,7% bij een balanstotaal van 1.052.311,51 € in het boekjaar. Vanwege het strenge laagste-waarderingsprincipe en de verliesvrije waardering zijn herkenbare verliezen reeds door afschrijvingen in aanmerking genomen.
2.6 Winstverdeling 2023
De raad van bestuur stelt (in overleg met de raad van commissarissen) aan de algemene vergadering voor om uit de winst van 43.467,04 € per gewoon aandeel 1 € en per preferent aandeel 3 € volgens de statuten van de vennootschap uit te keren aan de aandeelhouders die vanaf 1 januari 2023 recht op winst hebben. Dit komt overeen met een uitkering van 10.449,00 € inclusief kapitaalbelasting, solidariteitsheffing en kerkbelasting.
- Voorspellingsrapport
3.1 Geplande activiteiten
Vanaf vandaag heeft de European Breeders Trust AG de volgende evenementen en activiteiten voor 2024 gepland:
- April 2024: Jaarlijkse algemene vergadering in Duitsland, Tierpark Ströhen/49419 Wagenfeld-Ströhen
- Bezoeken aan stoeterijen in:
- April 2024 Spanje
- Mei 2024 Duitsland / Oostenrijk / Italië
- Mei 2024 België / Nederland / Engeland
- Juni 2024 Denemarken / Zweden / Noorwegen
- Juni 2024 Polen
- Juli 2024 Roemenië
We nodigen geïnteresseerde fokkers van harte uit om contact met ons op te nemen.
- September 2024:
- Start van de online veiling SELECT SALE
- Start van de online veiling SILENT SALE
- Arabian Futurity Fokkershow & Sportwedstrijd
- Fokwedstrijden
- Workshop/Seminar
- September 2024:
- Voorbezichtiging van de veilingpaarden
- Presentatie van de hengsten
- Start van de live veiling SELECT SALE
- September 2024:
- Start van de live veiling SILENT SALE
4.0 Overige informatie
4.1 Belangrijke gebeurtenissen na de verslagperiode
Op 16.02.2024 verklaarde de koper Al Sheikh Stud de ontbinding van de koopovereenkomst van de Embryo Rights van de merrie Felix Ajmal Mora, wat leidt tot een schade voor EBT ter hoogte van 23.000,00 € en niet is opgenomen in het jaarresultaat 2023. Dit bedrag zal het jaarresultaat 2024 beïnvloeden.
4.2 Gebruik van financiële instrumenten
De European Breeders Trust AG gebruikt geen financiële instrumenten - speciale financiële producten of instrumenten zoals opties, futures, swaps of termijncontracten - voor de afdekking van transacties.
5.0 Slotopmerkingen
5.1 Dankwoord
De raad van bestuur wil zijn oprechte dank en hoge waardering uitspreken. Een bijzondere dank gaat uit naar onze trouwe aandeelhouders, die met hun vertrouwen en enthousiasme de basis leggen voor ons gezamenlijk succes.
Onze harten zijn evenzeer bij de toegewijde medewerkers van EBT, wiens onvermoeibare inzet en levendige passie van onschatbare waarde voor ons zijn. Onze hoogste waardering gaat uit naar de hengstenhouders, die met hun buitengewone vrijgevigheid, door speciale voorwaarden of zelfs donaties, EBT en zijn partners ondersteunen.
Een bijzondere lof en dank gaat uit naar de eigenaar van het prachtige landgoed in Aachen evenals naar onze partnerbedrijven, wiens onvermoeibare steun en hartelijke gastvrijheid onze veilingen tot unieke evenementen maken.
Samen hebben we iets buitengewoons bereikt en kijken we met optimisme en grote verwachting uit naar de uitdagingen die voor ons liggen.
5.2 Slotwoord
Als voorzitter van de raad van bestuur wil ik mijn overweldigende trots uitdrukken, die me bij elk bezoek aan de stoeterijen overvalt. De ontwikkeling van onze fokresultaten heeft niet alleen de buitengewone passie en betrokkenheid van onze gemeenschap verduidelijkt, maar ook het buitengewone talent en de zorg die in elke stap van onze gezamenlijke reis vloeien.
Deze momenten van nabijheid en directe uitwisseling hebben de schoonheid van onze missie en de kracht van onze gezamenlijke visie op een manier belicht die me diep raakt en inspireert. Elk succesverhaal, elk prachtig gefokt paard, is een levend getuigenis van onze gezamenlijke excellentie en een baken voor de stralende toekomst die we samen vormgeven.
Ter afsluiting van de ambtstermijn van onze gewaardeerde leden van de raad van toezicht wil ik van de gelegenheid gebruikmaken om mijn hartelijke dank uit te spreken voor de buitengewoon constructieve samenwerking. Deze geest van samenwerking en betrokkenheid waren essentiële pijlers van ons succes. Het zijn onze gezamenlijke inspanningen en visies die ons hebben geleid naar de opmerkelijke successen die we vandaag samen vieren.
- februari 2024
K-H Stoeckle Bestuurslid
