SUSANN HADRICH
PORESKO SAVETOVANJE
Izveštaj o bilansu
za 31. decembar 2023. godine
European Breeders Trust AG
Osterhofen 1
87480 Weitnau
Sadržaj
| Poglavlje |
Strana |
| Glavni izveštaj |
|
| 1. Prihvatanje naloga |
3 |
| 1.2 Izvršenje naloga |
5 |
| 2. Osnove godišnjeg obračuna |
7 |
| 2.2 Knjigovodstvo i inventar, dati podaci |
7 |
| 2.3 Utvrđivanja osnova godišnjeg obračuna |
8 |
| 3. Vrsta i obim radova na izradi |
9 |
| 4. Izjave o dostavljenim dokumentima, knjigama i dokazima o stanju |
10 |
| 5. Pravni i ekonomski osnovi |
10 |
1. Prihvatanje naloga
1.1 Naručilac i definisanje naloga
Upravni odbor European Breeders Trust AG, Weitnau - u daljem tekstu takođe "EBT AG" ili "Društvo" - poverio nam je izradu godišnjeg obračuna za 31. decembar 2023. godine na osnovu dostavljenih dokumenata, knjiga i dokaza o stanju, koje nismo proveravali prema nalogu, uzimajući u obzir date podatke prema zakonskim propisima i u okviru ovog okvira uputstva naručioca za korišćenje postojećih opcija.
Ovaj nalog za izradu bez procena sproveli smo u periodu od januara 2024. do marta 2024. u našim poslovnim prostorijama u Bad Feilnbachu i u prostorijama društva u Weitnau.
Opšti uslovi poslovanja
Za sprovođenje naloga i našu odgovornost, čak i u odnosu na treća lica, važe dogovoreni "Opšti uslovi poslovanja za poreske savetnike i poreske savetodavne kompanije", koji su priloženi ovom izveštaju kao dodatak.
1.2 Izvršenje naloga
U okviru izrade godišnjeg obračuna i u našem izveštavanju o tome, poštovali smo relevantne norme našeg profesionalnog kodeksa i naše profesionalne obaveze, uključujući principe nezavisnosti, savesnosti, poverljivosti i samostalnosti (§ 57 StBerG).
Izrada godišnjeg obračuna obuhvata, nezavisno od vrste našeg naloga, aktivnosti koje su potrebne kako bi se na osnovu knjigovodstva i inventara, kao i dobijenih smernica o primenljivim metodama obračuna i procene, uz obavljanje završnih knjiženja, izradio zakonom propisani bilans i račun dobiti i gubitka i ostali delovi završnog računa.
Izjava o potpunosti
Upravni odbor nam je pismeno dostavio zahtevanu izjavu o potpunosti u vezi sa knjigovodstvom, dokumentacijom i dokazima o stanju, kao i informacijama koje su nam pružene, koje smo arhivirali.
Prikupljanje izjave o potpunosti u vezi sa izradom završnog računa izvršeno je na taj način što smo nadležnom organu preduzeća kao osnovu za njegovu izjavu predstavili nacrt završnog računa, završnu dokumentaciju i nacrt ovog izveštaja o izradi.
2. Osnove završnog računa
2.1 Knjigovodstvo i inventar, pružene informacije
Preduzeće je obavezno da vodi knjigovodstvo prema članu 238 HGB.
Knjigovodstvo je vođeno na računarskim sistemima preduzeća. Softver koji je korišćen (Kancelarijsko) računovodstvo DATEV eG prema potvrdi Ernst & Young GmbH od 28.02.2023 ispunjava uslove za pravilno finansijsko knjigovodstvo i izradu završnog računa.
Knjigovodstvo osnovnih sredstava je vođeno na računarskim sistemima preduzeća. Softver koji je korišćen za knjigovodstvo osnovnih sredstava DATEV eG ispunjava, u vezi sa potvrdom Ernst & Young GmbH od 28.02.2023 o proveri pravilnosti programa Kancelarijsko računovodstvo, uslove za pravilno knjigovodstvo osnovnih sredstava.
Knjigovodstvo plata i zarada je vođeno na računarskim sistemima preduzeća. Softver koji je korišćen za plate i zarade DATEV eG prema potvrdi Ernst & Young GmbH od 01.04.2019 ispunjava uslove za pravilno knjigovodstvo plata i zarada.
2.2 Utvrđivanja u vezi sa osnovama završnog računa
Završni račun je izrađen na našim računarskim sistemima. Softver koji je korišćen Kancelarijsko računovodstvo DATEV eG u Nirnbergu prema potvrdi Ernst & Young GmbH od 28.02.2023 ispunjava uslove za pravilno finansijsko knjigovodstvo i izradu završnog računa.
Ukoliko su se u okviru izrade završnog računa pojavile knjiženja, usaglasili smo ih sa upravom našeg klijenta. Završna knjiženja su izvršena do završetka naših aktivnosti.
Struktura završnog računa odgovara propisima HGB uz posebno poštovanje članova 266 i 275 HGB. Osnovna sredstva su pravilno razvijena u dokazima o stanju.
Važeći trgovinski i poreski propisi o vrednovanju su poštovani uzimajući u obzir kontinuitet poslovanja. Metode vrednovanja primenjene na prethodni završni račun su zadržane.
3. Vrsta i obim aktivnosti izrade
Vrstu, obim i rezultat aktivnosti izrade koje smo sproveli tokom izvršenja našeg zadatka, zabeležili smo u našim radnim papirima, ukoliko nisu dokumentovani u ovom izveštaju o izradi.
Predmet izrade bez procena je razvoj bilansa i računa dobiti i gubitka, kao i drugih delova završnog računa na osnovu knjigovodstva i inventara, kao i smernica o primenjenim metodama računovodstva i vrednovanja.
Naš zadatak za razvoj godišnjeg završnog računa u skladu sa standardima na osnovu dostavljenih dokumenata, uzimajući u obzir dobijene informacije i izvršene završne unose, nije obuhvatao procenu adekvatnosti i funkcije unutrašnjih kontrola, kao ni pravilnost vođenja knjigovodstva. Posebno, procena inventara, vremenskog razgraničenja, kao i početnog i završnog stanja nije bila deo našeg zadatka.
Ako su izvršeni završni unosi, kao što su obračun amortizacije, ispravke vrednosti, rezervisanja, oni su se odnosili na dostavljene dokumente i date informacije bez procene njihove tačnosti.
4. Izvršenja u vezi sa dostavljenim dokumentima, knjigama i dokazima o stanju
Kod dodeljenog zadatka za izradu bez procena, izvršenja u vezi sa dostavljenim dokumentima, knjigama i dokazima o stanju nisu potrebna, jer nisu utvrđene nikakve posebnosti.
5. Pravni i ekonomski osnovi
5.1 Pravni odnosi
Firma: European Breeders Trust AG
Pravna forma: AG
Osnovana dana: 11.07.2017
Sedište: Weitnau
Adresa: Osterhofen 1, 87480 Weitnau
Registarski unos: Trgovinski registar
Registarski sud: Kempten (Allgäu)
Registarski br.: HRB 13941
Statut: Važeći u verziji od 07.07.2022
Poslovna godina: 1. januar do 31. decembar
5.2 Poreski odnosi
Društvo se vodi kod poreske uprave Kempten-Immenstadt (127) pod poreskim br. 127/120/20308. Društvo podleže porezu na dobit, porezu na privredu i porezu na promet zbog svoje delatnosti. Društvo podleže redovnom oporezivanju u skladu sa §§ 16 - 18 Zakona o porezu na promet.
Poreske prijave su podnete i obračunate do uključivo 2022. godine kod poreske uprave.
5.3 Ekonomski odnosi
5.3.1 Imovinsko stanje
Prikaz imovinskog stanja društva izveden iz bilansa na dan 31. decembra 2023. može se prikazati na sledeći način u poređenju sa prethodnim bilansnim danom:
Aktiva
| Pozicija |
Bilans na 31.12.2023 (EUR) |
Bilans na 31.12.2022 (EUR) |
Promena (EUR) |
| Materijalna sredstva |
38.476,00 |
2.717,00 |
35.759,00 |
| Zalihe |
20.000,00 |
20.000,00 |
0,00 |
| Potraživanja |
483.152,56 |
500.095,83 |
-16.943,27 |
| Ostala imovina |
33.666,53 |
48.531,26 |
-14.864,73 |
| Gotovinski fondovi |
475.908,77 |
413.740,38 |
62.168,39 |
| Računovodstveni unapred plaćeni troškovi |
1.107,65 |
1.020,80 |
86,85 |
| Ukupna aktiva |
1.052.311,51 |
986.105,27 |
66.206,24 |
Pasiva
| Pozicija |
Bilans na 31.12.2023 (EUR) |
Bilans na 31.12.2022 (EUR) |
Promena (EUR) |
| Vlastiti kapital |
743.467,04 |
626.588,52 |
116.878,52 |
| Rezervisanja |
200.500,00 |
54.800,00 |
145.700,00 |
| Obaveze prema dobavljačima |
86.000,00 |
289.900,00 |
-203.900,00 |
| Ostale obaveze |
22.344,47 |
14.816,75 |
7.527,72 |
| Ukupno pasiva |
1.052.311,51 |
986.105,27 |
66.206,24 |
5.3.2 Prihodovna situacija
Prihodovna situacija društva u poređenju sa prethodnim godinama pokazuje razvoj prihoda od prodaje i prihoda:
| Pozicija |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
Promena (EUR) |
| Prihodi od prodaje |
704.684,94 |
725.565,74 |
-20.880,80 |
| Troškovi materijala |
41.404,00 |
190.606,00 |
-149.202,00 |
| Troškovi osoblja |
24.126,39 |
14.120,70 |
10.005,69 |
| Ostali troškovi |
620.376,00 |
428.181,00 |
192.195,00 |
| Godišnji rezultat |
8.489,52 |
40.793,94 |
-32.304,42 |
6. Objašnjenja bilansa
A. Dugotrajna imovina
I. Materijalna imovina
| Pozicija |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| Ostala postrojenja, oprema i inventar |
38.476,00 |
2.717,00 |
| Oprema |
37.142,00 |
2.717,00 |
| Inventar |
1.334,00 |
0,00 |
| Ukupno materijalna imovina |
38.476,00 |
2.717,00 |
B. Obrtna sredstva
I. Zalihe
| Pozicija |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| Gotovi proizvodi i roba |
20.000,00 |
20.000,00 |
| Kupovina/Leasing konja |
20.000,00 |
20.000,00 |
II. Potraživanja i ostala imovina
1. Potraživanja iz isporuka i usluga
| Pozicija |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| Potraživanja iz isporuka i usluga |
483.152,56 |
500.095,83 |
2. Ostala imovina
| Pozicija |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| Ostala imovina |
14.196,95 |
0,00 |
| Potraživanja po osnovu PDV-a prethodne godine |
0,00 |
37.763,07 |
| Predporez za sledeći period |
1.990,00 |
2.583,99 |
| Potraživanje zbog preplaćenog poreza na privredu |
9.260,00 |
3.628,00 |
| Povraćaj poreza na dobit |
8.219,58 |
4.556,20 |
| Ukupno ostala imovina |
33.666,53 |
48.531,26 |
III. Gotovina, depoziti kod Bundesbanke, depoziti kod kreditnih institucija i čekovi
| Pozicija |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| Gotovina |
7.656,51 |
4.155,18 |
| Banka Hypo #618648011 |
174.086,02 |
358.624,07 |
| Banka Hypo #618648028 |
209.732,79 |
50.021,03 |
| Raiffeisenbanka |
78.720,38 |
940,10 |
| PayPal-račun |
5.703,07 |
0,00 |
| Ukupan gotovinski saldo |
475.908,77 |
413.740,38 |
C. Odloženi troškovi
| Pozicija |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| Aktivna vremenska razgraničenja (190000) |
1.107,65 |
1.020,80 |
| Ukupno odloženi troškovi |
1.107,65 |
1.020,80 |
| Ukupna aktiva |
1.052.311,51 |
986.105,27 |
A. Kapital
I. Upisani kapital
| Pozicija |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| Upisani kapital (290000) |
600.000,00 |
600.000,00 |
| Nepozvani neplaćeni ulog |
0,00 |
-150.000,00 |
| Nepozvani ulog nije zatražen (291000) |
0,00 |
-150.000,00 |
| Pozvani kapital |
600.000,00 |
450.000,00 |
II. Rezervni fondovi
| Pozicija |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| Zakonski rezervni fond (293000) |
100.000,00 |
100.000,00 |
III. Bilansna dobit
| Pozicija |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| Bilansna dobit |
43.467,04 |
76.588,52 |
| Pozicija |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| Ukupan kapital |
743.467,04 |
626.588,52 |
B. Rezervisanja
| Pozicija |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| Ostala rezervisanja |
200.473,00 |
54.800,00 |
| 307000 Ostala rezervisanja |
150,00 |
100,00 |
| 309000 Rezervisanja za garancije |
195.223,00 |
49.800,00 |
| 309500 Rezervisanja za završni račun i reviziju |
3.600,00 |
3.400,00 |
| 309600 Rezervisanja za obavezu čuvanja |
1.500,00 |
1.500,00 |
| Ukupno rezervisanja |
200.473,00 |
54.800,00 |
C. Obaveze
1. Obaveze iz dobavljača i usluga
| Pozicija |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| 330000 Obaveze iz dobavljača+usluga |
85.951,32 |
289.861,71 |
2. Ostale obaveze
| Pozicija |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| 120000 Potraživanja iz dobavljača i usluga |
32,47 |
0,00 |
| 350000 Ostale obaveze |
1.500,00 |
0,00 |
| 361000 Račun kreditne kartice |
19,99 |
19,99 |
| Prenos |
1.552,46 |
19,99 |
| 370000 Obaveze za poreze i doprinose |
15.606,64 |
0,00 |
| 373000 Obaveze za porez na plate i crkveni porez |
184,74 |
738,96 |
| 381700 PDV u drugoj EU zemlji oporeziva isporuka |
1.853,59 |
3.619,86 |
| 384100 Predujam PDV-a 12/23 |
3.222,72 |
10.476,23 |
| Zbir ostalih obaveza |
22.420,15 |
14.855,04 |
| Pozicija |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| Zbir pasiva |
1.052.311,51 |
986.105,27 |
7. Objašnjenja za bilans uspeha
| Opis |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| Prihodi od prodaje |
704.684,94 |
725.565,74 |
| 412040 Aukcija embriona treća zemlja |
220.000,00 |
0,00 |
| 412504 Aukcija embriona EU |
35.000,00 |
0,00 |
| 412510 Parenja akcionari EU |
58.722,31 |
80.892,13 |
| 420000 Prihodi nepreduzetnici EU |
0,00 |
-5.000,00 |
| 430010 Parenja akcionari domaći |
20.195,82 |
0,00 |
| 430020 Usluge akcionari domaći |
2.334,71 |
0,00 |
| 430030 Naknada za rezervaciju domaći privatni |
806,07 |
0,00 |
| 432010 Parenja akcionari nepreduzetnici EU |
16.079,30 |
14.059,72 |
| 432030 Naknada za rezervaciju akcionari nepreduzetnici |
2.207,55 |
3.000,00 |
| 432034 Usluge akcionari nepreduzetnici EU |
55,99 |
130,00 |
| 433410 Ulaz Aachen uključujući piće 7% |
12.703,45 |
0,00 |
| 433411 Dalje naplaćivanje AllNations Cup Aachen |
6.915,88 |
0,00 |
| 433600 Sponzorisanje Futurity |
0,00 |
20.000,00 |
| 433610 Sponzorisanje Aukcija Aachen EU |
31.750,00 |
10.900,00 |
| 433611 Provizija Aukcija Aachen EU |
12.420,00 |
26.250,00 |
| 433612 Prijavnina Aukcija Aachen EU |
9.000,00 |
2.000,00 |
| Prijenos |
636.451,29 |
583.543,99 |
| Prijenos |
636.451,29 |
583.543,99 |
| 433834 Usluge akcionara van EU |
0,00 |
154,70 |
| 433835 Pokrivanje akcionara van EU |
0,00 |
1.358,66 |
| 440010 Pokrivanje akcionara unutar zemlje |
0,00 |
36.943,20 |
| 456910 Sponzorisanje Aukcija Aachen unutar zemlje |
20.008,41 |
8.441,18 |
| 456911 Provizija Aukcija Aachen unutar zemlje |
7.255,46 |
73.226,88 |
| 456912 Prijavnina Aukcija Aachen unutar zemlje |
9.403,38 |
0,00 |
| 456914 Ulaz Aukcija Aachen |
29.164,81 |
4.952,13 |
| 456930 Knjigovodstvena naknada pokrivanja akcionara unutar zemlje |
0,00 |
9.000,00 |
| 456932 Prijavnina Aukcija Aachen unutar zemlje |
0,00 |
6.000,00 |
| 456933 Ulaz akcionara Aukcija Aachen unutar zemlje |
0,00 |
1.275,00 |
| 456934 Usluge akcionarima u zemlji |
2.420,00 |
670,00 |
| 474200 Odobreni skonti s. usluga § 18b UStG |
-11,51 |
0,00 |
| 474300 Odobreni skonti oslobođena EU isporuka |
-6,90 |
0,00 |
| Ukupno |
704.684,94 |
725.565,74 |
| Ukupna usluga |
704.684,94 |
725.565,74 |
3. Ostali poslovni prihodi
| Pozicija |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| a) Ostali ostali poslovni prihodi |
1.773,17 |
0,00 |
| 484000 Prihodi iz valutne konverzije |
14,11 |
0,00 |
| 496000 Prihodi iz prethodnih perioda |
1.683,46 |
0,00 |
| 497200 Nadoknade troškova prema AufwendungsausgleichsG |
75,60 |
0,00 |
| Suma |
1.773,17 |
0,00 |
4. Materijalni troškovi
| Pozicija |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| a) Troškovi za sirovine, pomoćne i radne materijale i za kupljenu robu |
41.350,30 |
190.615,39 |
| 520002 Kupovina pokrivača privatno |
7.000,00 |
0,00 |
| 520010 Kupovina sperme izvan EU |
0,00 |
10.000,00 |
| 530020 Kupovina sperme u zemlji |
33.780,29 |
0,00 |
| 540010 Isplata vlasnicima lotova u zemlji |
0,00 |
42.000,00 |
| 540020 Kupovina sperme u zemlji |
570,00 |
109.307,76 |
| 542520 Kupovina sperme iz EU |
0,00 |
5.000,00 |
| 555110 Kupovina embriona izvan EU |
0,00 |
24.600,00 |
| 573000 Primljeni popusti |
0,00 |
-292,36 |
| 573600 Primljeni popusti 19% PDV |
0,01 |
-0,01 |
| Zbir |
41.350,30 |
190.615,39 |
5. Troškovi zaposlenih
a) Plate i zarade
| Pozicija |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| 602000 Plate |
6.480,00 |
0,00 |
| 602400 Plate članova uprave |
6.000,00 |
6.000,00 |
| 603500 Zarade za mini poslove |
6.240,00 |
5.610,00 |
| 603600 Paušalni porez za mini poslove |
214,80 |
112,20 |
| Zbir |
18.934,80 |
11.722,20 |
b) Socijalni doprinosi i troškovi za penzijsko i socijalno osiguranje
| Pozicija |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| 611000 Zakonski socijalni troškovi |
4.889,76 |
2.348,07 |
| 612000 Doprinosi za strukovne udruge |
101,83 |
50,43 |
| 613000 Dobrovoljni socijalni troškovi bez poreza na dohodak |
200,00 |
0,00 |
| Zbir |
5.191,59 |
2.398,50 |
6. Amortizacije
| Pozicija |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| a) Na nematerijalna sredstva osnovnih sredstava i materijalnu imovinu |
7.684,05 |
2.987,42 |
| 622000 Amortizacije na materijalnu imovinu |
7.516,07 |
2.987,42 |
| 626000 Odmah amortizacija GWG |
167,98 |
0,00 |
| Zbir |
7.684,05 |
2.987,42 |
| b) Na sredstva obrtnih sredstava, ukoliko premašuju uobičajene amortizacije u akcionarskom društvu |
0,00 |
32.560,00 |
| 628000 Gubici na potraživanjima |
0,00 |
32.560,00 |
7. Ostali poslovni troškovi
a) Osiguranja, doprinosi i takse
| Pozicija |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| 640000 Osiguranja |
845,20 |
0,00 |
| 642000 Doprinosi |
635,24 |
167,30 |
| 642001 Članarine |
65,00 |
440,00 |
| Zbir |
1.545,44 |
607,30 |
b) Popravke i održavanje
| Pozicija |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| 649500 Troškovi održavanja za hardver i softver |
588,00 |
2.560,81 |
c) Troškovi reklame i putovanja
| Pozicija |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| 660000 Reklama |
4.791,60 |
1.234,26 |
| 660001 Troškovi konja |
13.061,02 |
21.672,86 |
| 660003 Troškovi EBT Bel Subayan |
0,00 |
8.134,00 |
| 660006 Troškovi akcionara |
0,00 |
5.550,00 |
| 660100 Troškovi aukcije Aachen |
311.387,71 |
271.415,07 |
| 660101 Troškovi godišnje skupštine |
8.076,27 |
1.655,50 |
| 660103 Troškovi Future Star Sale |
0,00 |
38,12 |
| Prijenos |
337.316,60 |
309.699,81 |
7. Ostali operativni troškovi
c) Troškovi reklame i putovanja (nastavak)
| Pozicija |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| Prijenos |
337.316,60 |
309.699,81 |
| 660110 Troškovi aukcije Pariz |
0,00 |
14.900,52 |
| 666000 Putni troškovi AN troškovi noćenja |
2.652,22 |
941,45 |
| 666300 Putni troškovi zaposlenih, troškovi putovanja |
4.193,84 |
985,74 |
| 666400 Putni troškovi AN dodatni troškovi ishrane |
0,00 |
19,94 |
| Zbir |
344.162,66 |
326.547,46 |
d) Troškovi isporuke robe
| Pozicija |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| 674000 Izlazni troškovi |
1.729,89 |
524,40 |
| 677000 Provizije od prodaje |
4.000,00 |
17.800,00 |
| 679000 Troškovi garancije |
195.223,00 |
49.800,00 |
| Ukupno |
200.952,89 |
68.124,40 |
e) Različiti operativni troškovi
| Pozicija |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| 630300 Spoljni servisi i radovi |
0,00 |
1.013,13 |
| 680000 Poštarina |
19,60 |
220,09 |
| 680500 Telefon |
886,92 |
986,05 |
| 681000 Troškovi internet stranica & programiranja |
17.335,04 |
334,89 |
| 681500 Kancelarijski materijal |
204,13 |
0,00 |
| 682501 Pravni i savetodavni troškovi |
14.782,46 |
6.062,59 |
| 682700 Troškovi završnog i revizorskog pregleda |
3.387,84 |
4.745,77 |
| Prebačeno |
36.615,99 |
13.362,52 |
e) Različiti operativni troškovi (nastavak)
| Pozicija |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| Prebačeno |
36.615,99 |
13.362,52 |
| 683000 Troškovi knjigovodstva |
4.200,00 |
4.550,00 |
| 683700 Troškovi licenci, koncesija |
3.498,22 |
1.701,76 |
| 684500 Alati i mali uređaji |
1.456,62 |
0,00 |
| 685000 Ostale poslovne potrebe |
2.595,60 |
209,72 |
| 685500 Pomoćni troškovi novčanih transakcija |
1.835,93 |
296,40 |
| 687500 Neodbitne naknade AR |
750,00 |
500,00 |
| 687600 Odbitna naknada nadzornog odbora |
750,00 |
500,00 |
| Zbir |
51.702,36 |
21.120,40 |
f) Gubici od prodaje imovine stalnih sredstava
| Pozicija |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| 688500 Prihodi od prodaje materijalne imovine 19% PDV, BV |
0,00 |
-11.770,00 |
| 689500 Odlazak materijalne imovine, preostala knjigovodstvena vrednost kod BV |
0,00 |
14.792,00 |
| Zbir |
0,00 |
3.022,00 |
g) Ostali ostali poslovni rashodi
| Pozicija |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| 688000 Rashodi iz konverzije valuta |
343,14 |
1.147,88 |
| 696000 Rashodi iz prethodnih perioda |
21.082,64 |
5.085,00 |
| Zbir |
21.425,78 |
6.232,88 |
| Pozicija |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| 8. Ostali kamate i slični prihodi |
644,32 |
111,83 |
| 711000 Ostali prihodi od kamata |
644,32 |
111,83 |
| Porezi na dohodak i prihod |
3.665,35 |
16.384,87 |
| 760000 Porez na dobit preduzeća |
1.935,00 |
8.651,00 |
| 760300 Porez na dobit preduzeća za prethodne godine |
0,00 |
0,12 |
| 760800 Dodatak solidarnosti |
106,35 |
476,15 |
| 761000 Porez na poslovanje |
1.624,00 |
7.258,00 |
| 764100 Povraćaj poreza na poslovanje za prethodne godine § 4 (Sb) EStG |
0,00 |
-0,40 |
| Ukupna suma |
3.665,35 |
16.384,87 |
| Pozicija |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
| 10. Rezultat posle poreza |
9.899,21 |
40.793,94 |
| 11. Ostali porezi |
1.409,69 |
0,00 |
| 769000 Dodatni porezi za prethodne godine |
1.409,69 |
0,00 |
| 12. Neto dobit |
8.489,52 |
40.793,94 |
| 13. Preneti dobitak iz prethodne godine |
34.977,52 |
35.794,58 |
| 770000 Preneti dobitak nakon korišćenja |
34.977,52 |
35.794,58 |
| 14. Bilansna dobit |
43.467,04 |
76.588,52 |
8. Sertifikat
Sertifikat poreskog savetnika o izradi
Po nalogu smo izradili prethodni godišnji izveštaj - koji se sastoji od bilansa, računa dobiti i gubitka kao i dodataka - European Breeders Trust AG za poslovnu godinu od 1. januara 2023. do 31. decembra 2023. u skladu sa nemačkim trgovinskim zakonima i dopunskim odredbama statuta.
Osnova za izradu su bili dostavljeni dokazi, knjige i inventar, koje nismo proveravali po nalogu, kao i informacije koje su nam date.
Vođenje knjiga kao i sastavljanje inventara i godišnjeg izveštaja prema nemačkim trgovinskim zakonima i dopunskim odredbama statuta su odgovornost zakonskih zastupnika društva.
Mi smo naš zadatak sproveli u skladu sa objavom Savezne komore poreskih savetnika o principima za izradu godišnjih finansijskih izveštaja. Ovo uključuje razvoj bilansa i računa dobiti i gubitka, kao i dodatka na osnovu knjigovodstva i inventara, kao i smernica za primenu metoda računovodstva i procene.
Bad Feilnbach, 08.03.2024
-->
Bilans Aktiva & Pasiva
| Pozicija |
Poslovna godina
EUR |
Prethodna godina
EUR |
Poslovna godina
EUR |
Prethodna godina
EUR |
| Materijalna sredstva |
38.476,00 |
2.717,00 |
600.000,00 |
600.000,00 |
| Zalihe |
20.000,00 |
20.000,00 |
100.000,00 |
100.000,00 |
| Gotovina |
475.908,77 |
413.740,38 |
743.467,04 |
626.588,52 |
| Ukupno aktiva |
1.052.311,51 |
986.105,27 |
943.940,04 |
681.388,52 |
Višegodišnje poređenje - Bilans
| Pozicija |
31.12.2021
EUR |
31.12.2021
% |
31.12.2022
EUR |
31.12.2022
% |
31.12.2023
EUR |
31.12.2023
% |
| Materijalna sredstva |
17.946,00 |
3,00 |
2.717,00 |
0,28 |
38.476,00 |
3,66 |
| Zalihe |
20.000,00 |
3,35 |
20.000,00 |
2,03 |
20.000,00 |
1,90 |
| Ukupna obrtna sredstva |
579.823,13 |
97,00 |
982.367,47 |
99,62 |
1.012.727,86 |
96,24 |
Višegodišnje poređenje bilansa imovine
| Pozicija |
31.12.2021
EUR |
31.12.2021
% |
31.12.2022
EUR |
31.12.2022
% |
31.12.2023
EUR |
31.12.2023
% |
| Upisani kapital |
400.000,00 |
66,92 |
600.000,00 |
60,85 |
600.000,00 |
57,02 |
| Godišnji višak |
69.586,66 |
14,59 |
40.793,94 |
5,62 |
8.489,52 |
1,20 |
RAČUN DOBITI I GUBITKA od 01.01.2023 do 31.12.2023
Dodatak 3
European Breeders Trust AG, 87480 Weitnau
| Pozicija |
Poslovna godina (EUR) |
Prethodna godina (EUR) |
| 1. Prihodi od prodaje |
704.684,94 |
725.565,74 |
| 2. Ukupni prihod |
704.684,94 |
725.565,74 |
3. Ostali poslovni prihodi
- od toga prihodi od konverzije valuta EUR 14,11 (EUR 0,00)
|
1.773,17 |
0,00 |
4. Troškovi materijala
a) Troškovi za sirovine, pomoćne i pogonske materijale i za kupljenu robu |
41.350,30 |
190.615,39 |
5. Troškovi osoblja
a) Plate i zarade
b) socijalni doprinosi i troškovi za penzijsko osiguranje i za podršku |
24.126,39
18.934,80
5.191,59 |
14.120,70
11.722,20
2.398,50 |
6. Amortizacija
a) na nematerijalna sredstva stalne imovine i materijalna sredstva
b) na sredstva tekuće imovine, ukoliko premašuju uobičajenu amortizaciju u kapitalnim društvima |
7.684,05
0,00 |
35.547,42
32.560,00 |
7. ostali poslovni troškovi
a) Osiguranja, doprinosi i takse
b) Popravke i održavanje
c) Troškovi reklame i putovanja
d) Troškovi izdavanja robe
e) Razni poslovni troškovi
f) Gubici iz otpisa sredstava stalne imovine
g) Ostali ostali poslovni troškovi
- od toga troškovi iz konverzije valuta EUR 343,14 (EUR 1.147,88)
|
620.377,13
1.545,44
588,00
344.162,66
200.952,89
51.702,36
0,00
21.425,78 |
428.215,25
607,30
2.560,81
326.547,46
68.124,40
21.120,40
3.022,00
6.232,88 |
| 8. Ostali prihodi od kamata i slični prihodi |
644,32 |
111,83 |
| Prebačeno |
13.564,56 |
57.178,81 |
| 9. Porezi na dohodak i prihod |
3.665,35 |
16.384,87 |
| 10. Rezultat nakon poreza |
9.899,21 |
40.793,94 |
| 11. Ostali porezi |
1.409,69 |
0,00 |
| 12. Godišnji višak |
8.489,52 |
40.793,94 |
| 13. Prenos dobiti iz prethodne godine |
34.977,52 |
35.794,58 |
| 14. Bilansna dobit |
43.467,04 |
76.588,52 |
Višegodišnje poređenje - G.u.V.
Višegodišnje poređenje - G.u.V.
Prilog 4 / Strana 1
|
31.12.2021
EUR |
% |
31.12.2022
EUR |
% |
31.12.2023
EUR |
% |
| 1. Prihodi od prodaje |
477.099,24 |
100,00 |
725.565,74 |
100,00 |
704.684,94 |
100,00 |
| 2. Ukupni učinak |
477.099,24 |
100,00 |
725.565,74 |
100,00 |
704.684,94 |
100,00 |
| 3. Ostali poslovni prihodi |
4.304,36 |
0,90 |
0,00 |
0,00 |
1.773,17 |
0,25 |
| a) Ostali ostali poslovni prihodi |
|
| 4. Materijalni troškovi |
251.151,41 |
52,64 |
190.615,39 |
26,27 |
41.350,30 |
5,87 |
| 5. Troškovi osoblja |
|
| a) Plate i zarade |
7.377,00 |
1,55 |
11.722,20 |
1,62 |
18.934,80 |
2,69 |
| b) Socijalni doprinosi i izdaci za penzijsko osiguranje i podršku |
1.203,17 |
0,25 |
2.398,50 |
0,33 |
5.191,59 |
0,74 |
Prilog 4 / Strana 2
| 6. Amortizacija |
|
| a) na nematerijalne imovine osnovnih sredstava i materijalne imovine |
3.049,00 |
0,64 |
2.987,42 |
0,41 |
7.684,05 |
1,09 |
| b) na imovinu obrtnih sredstava, ukoliko premašuju uobičajene amortizacije u kapitalnom društvu |
0,00 |
0,00 |
32.560,00 |
4,49 |
0,00 |
0,00 |
| 7. Ostali poslovni troškovi |
2.079,87 |
0,44 |
607,30 |
0,08 |
1.545,44 |
0,22 |
Prilog 4 / Strana 3
| 12. Ostali porezi |
0,16 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
1.409,69 |
0,20 |
| 13. Godišnji višak |
69.586,66 |
14,59 |
40.793,94 |
5,62 |
8.489,52 |
1,20 |
| 14. Preneti dobitak iz prethodne godine |
10.208,92 |
2,14 |
35.794,58 |
4,93 |
34.977,52 |
4,96 |
| 16. Bilanzgewinn |
79.794,58 |
16,72 |
76.588,52 |
10,56 |
43.467,04 |
6,17 |
Prilog - Dodatak 5
Prilog
Dodatak 5
Godišnji račun je sastavljen prema odredbama § § 242 ff. HGB uz poštovanje dodatnih propisa za mala akcionarska društva.
Podaci za identifikaciju društva prema registracionom sudu
| Ime firme prema registracionom sudu: |
European Breeders Trust AG |
| Sedište firme prema registracionom sudu: |
Weitnau |
| Registracija: |
Trgovinski registar |
| Registracioni sud: |
Kempten (Allgäu) |
| Broj registracije: |
13941 |
Podaci o metodama bilansiranja i procene
Stalna imovina je procenjena po nabavnim ili proizvodnim troškovima i, ako je amortizabilna, smanjena je za planirane amortizacije.
Planirane amortizacije su izvršene linearno i degressivno prema očekivanom veku trajanja sredstava.
Prelazak sa degressivne na linearnu amortizaciju se vrši u slučajevima kada to dovodi do veće godišnje amortizacije.
Zalihe su procenjene po nabavnim ili proizvodnim troškovima. Ako su dnevne vrednosti na dan bilansa bile niže, te vrednosti su uzete.
Potraživanja su procenjena uzimajući u obzir sve prepoznatljive rizike.
Poreske rezerve uključuju poreze koji se odnose na poslovnu godinu, a koji još nisu procenjeni.
Ostale rezerve su formirane za sve ostale neizvesne obaveze. Svi prepoznatljivi rizici su uzeti u obzir.
Ostali podaci
Prosečan broj zaposlenih u preduzeću tokom poslovne godine iznosio je 1,5.
Potpis uprave
Weitnau, dana 08.03.2024 
Mesto, datum
Izveštaj o stanju 2023
European Breeders Trust AG
- Performanse preduzeća
1.1 Profil preduzeća
Ciljevi preduzeća za evropske uzgajivače su:
- Izgradnja strateških partnerstava
- Ciljane marketinške kampanje
- Poboljšan pristup tržištu
- Poboljšanje kvaliteta uzgojne baze
- Organizacija aukcija
- Jačanje tržišne pozicije
- Uštede troškova kroz zajedničko upravljanje nabavkom
- Razmena proverenih praksi
- Redovne radionice i seminari
1.2 Poslovni model / Razvoj
Godina 2023. označava odlučujuću prekretnicu za European Breeders Trust (EBT), evropsku zajednicu arapskih konja i njenih članova. Sa strateškim merama, EBT-AG želi trajno poboljšati kvalitet uzgoja, ojačati konkurentnost evropskih uzgajivača i proširiti njihove mogućnosti prodaje. Ovi napori svedoče o dubokom razumevanju izazova i prilika unutar zajednice uzgajivača, kao i o snažnoj posvećenosti njihovom dugoročnom uspehu.
Direktne posete uprave na ergelama u mnogim evropskim zemljama omogućile su razvoj individualnih rešenja i ciljanu podršku u uzgoju i držanju naših konja. Ova inicijativa je ojačala poverenje i postavila temelje za buduće uspehe.
Godišnja aukcija u Aachen, koja je podržana inovativnim hibridnim modelom, ne samo da je poboljšala domet i efikasnost događaja, već je privukla i međunarodnu publiku, što je pozitivno uticalo na prodajne brojke i dovelo do viših prodajnih cena.
Još jedna važna inicijativa bila je ponuda odličnih pastuva po povlašćenim cenama za uzgoj, čime je podstaknuta genetska raznolikost i kvalitet unutar evropskog uzgoja. Uspešno učešće konja uzgojenih od strane članova na međunarodnim takmičenjima naglašava orijentaciju ka kvalitetu EBT-a. Sve veći broj članova dodatno potvrđuje rastuće poverenje u strategiju EBT-a i njenu primenu. Ovaj razvoj pokazuje da su ciljana podrška, inovativne marketinške strategije i jačanje zajednice ključni za poboljšanje globalne pozicije evropskih uzgajivača.
Uspeh iz 2023. godine predstavlja čvrstu osnovu za buduće poduhvate, koji signaliziraju početak nove ere za evropsku zajednicu arapskih konja i trebaju postaviti EBT na čelo ovog pokreta.
1.3 Poslovni rezultati
Poslovna godina 2023. European Breeders Trust AG završena je sa dobiti. Sa prihodima u iznosu od 704.684,94 €, neto dobit iznosi 8.489,52 €, što odgovara profitnoj marži od 1,2%. Neočekivano nizak rezultat je pre svega posledica rezultata aukcije 2023. Aachen, koja od danas može završiti sa deficitom od 80.200,63 € u najnepovoljnijem slučaju.
Najveća pojedinačna stavka troškova je:
- a) EBSS Aachen aukcija (395.000,00 € neto)
1.4 Razvoj prihoda i narudžbi
Prihod 2023. u iznosu od 704.684,94 € je u poređenju sa prihodom 2022. u iznosu od 725.565,74 € blago opao za 2,9%.
1.5 Povećanje kapitala 2022
Kapital društva je povećan sa 400.000,00 € na 600.000,00 € u 2022. godini. U trenutku završetka godine, uplaćen je zahtevani ulog iz povećanja kapitala u iznosu od 200.000,00 €.
1.6 Analiza i objašnjenje finansijskih pokazatelja
Preduzeće je dobro pozicionirano sa stopom kapitala od 70,7% pri ukupnoj aktivi od 1.052.311,51 €.
1.7 Mere
Koncept aukcije i njena prezentacija trebaće se značajno promeniti 2024. godine. U 2023. godini, nažalost, nije bilo moguće zadržati troškove sa postojećim konceptom, a kamoli ih smanjiti. U tom smislu, trenutno se radi na novom konceptu.
- a) Kao prva mera, Silent Sale, koji se održavao na otvorenom, biće organizovan u istoj hali kao i Select Sale, kako bi se uštedeli troškovi uz zadržavanje atraktivnosti.
- b) Sa Arabian Futurity Europe vzw je postignut sporazum o saradnji za organizaciju njihove izložbe. Ovo će se takođe odvijati u oblasti aukcija, pri čemu će deo troškova preuzeti AFE, što bi u ukupnom zbiru trebalo da dovede do smanjenja troškova.
- c) Kao treća mera, broj VIP gostiju će biti smanjen sa 570 na 300, jer svaki gost aukcije, uprkos ceni ulaznice, u bilansu je uzrokovao deficit u troškovima. Ovo se poklapa sa povećanom potrebom za prostorom u prezentacionom ringu, jer je to preduslov za održavanje Arabian Futurity izložbe.
1.8 Finansiranje projekata
Svi troškovi mogu biti finansirani iz sopstvenog cashflow-a i rezervi kompanije.
1.9 Osoblje
Kompanija radi sa jednim članom upravnog odbora, Karl-Heinz Stoeckle, koji prima platu od 500 € mesečno. Pored toga, grafičarka Henrike Hörmann je zaposlena na bazi mini posla za 520 € mesečno, kako bi kreirala potreban materijal za elektronske medije i aukcije. Zbog stalno rastućeg obima posla, upravni odbor je od 1. jula 2023. angažovao radnika na pola radnog vremena za 54 sata mesečno sa bruto platom od 1.080,00 €. U korist kompanije, upravni odbor se takođe odrekao isplate bonusa u 2023. godini.
2.0 Izveštaj o stanju
2.1 Profitabilnost
Poslovna godina 2023. društva završena je sa prihodima od prodaje od 704.684,94 €. Neto dobit iznosi 43.467,04 €.
2.2 Finansijska situacija
Finansijska situacija European Breeders Trust AG ostaje stabilna. Stanje na računu i u kasi na dan bilansa 31. decembra 2023. iznosi 475.908,77 €.
2.3 Obaveze
Obaveze iz isporuka i usluga prodatih lotova na aukcijama iznose na dan 31. decembra 2023. godine 85.951,32 €. U januaru 2023. prenet je iznos od 22.201,32 €. Tako obaveze iz isporuka i usluga na dan 31. januara 2023. iznose 63.750,00 € (embrion iz 2022. D Jawaher). U finansijskom izveštaju za 2023. očekuje se povraćaj poreza (porez na dobit i korporativni porez) od 17.479,58 €.
2.4 Rezerva u bilansu
U bilansu su prikazane rezerve za garancije u iznosu od 195.223,00 €. One se odnose na isplate ili povraćaje vlasnicima kupcima prodatih embriona. Rezerve će biti raspuštene nakon uspešne proizvodnje embriona.
2.5 Imovinsko stanje
Koeficijent sopstvenog kapitala iznosi 70,7% uz bilansnu sumu od 1.052.311,51 € u poslovnoj godini. Zbog strogog principa najniže vrednosti i procene bez gubitaka, prepoznatljivi gubici su već uzeti u obzir kroz amortizaciju.
2.6 Podela dobiti 2023
Upravni odbor predlaže (u dogovoru sa nadzornim odborom) skupštini akcionara da iz bilansne dobiti od 43.467,04 € po običnoj akciji isplati 1 €, a po povlašćenoj akciji 3 € u skladu sa statutom kompanije akcionarima koji imaju pravo na isplatu od 1. januara 2023. godine. Ovo odgovara isplati od 10.449,00 € uključujući porez na kapitalnu dobit, solidarni dodatak i crkveni porez.
- Izveštaj o prognozi
3.1 Planirane aktivnosti
Od danas, European Breeders Trust AG planira sledeće događaje i aktivnosti za 2024. godinu:
- April 2024: Godišnja skupština u Nemačkoj, Zoološki vrt Ströhen/49419 Wagenfeld-Ströhen
- Posete ergelama u:
- April 2024 Španija
- Maj 2024 Nemačka / Austrija / Italija
- Maj 2024 Belgija / Holandija / Engleska
- Jun 2024 Danska / Švedska / Norveška
- Jun 2024 Poljska
- Jul 2024 Rumunija
Srdačno pozivamo zainteresovane uzgajivače da nas kontaktiraju.
- Septembar 2024:
- Početak online aukcije SELECT SALE
- Početak online aukcije SILENT SALE
- Arabian Futurity izložba uzgajivača & sportsko takmičenje
- Takmičenja u uzgoju
- Radionica/Seminar
- Septembar 2024:
- Pregled aukcijskih konja
- Prezentacija pastuva
- Početak uživo aukcije SELECT SALE
- Septembar 2024:
- Početak uživo aukcije SILENT SALE
4.0 Ostale informacije
4.1 Značajni događaji nakon izveštajnog perioda
16.02.2024. kupac Al Sheikh Stud izjavio je povlačenje iz ugovora o kupovini prava na embrion kobile Felix Ajmal Mora što je dovelo do štete za EBT u iznosu od 23.000,00 € i nije uzeto u obzir u bilansnom rezultatu za 2023. godinu. Ovaj iznos će opteretiti bilansni rezultat za 2024. godinu.
4.2 Korišćenje finansijskih instrumenata
European Breeders Trust AG ne koristi finansijske instrumente - specijalne finansijske proizvode ili instrumente kao što su opcije, fjučersi, svopovi ili terminski poslovi - za osiguranje transakcija.
5.0 Zaključne napomene
5.1 Zahvalnost
Upravni odbor želi da izrazi svoju duboku zahvalnost i visoko priznanje. Posebna zahvalnost ide našim vernim akcionarkama i akcionarima, koji svojim poverenjem i entuzijazmom postavljaju temelj za naš zajednički uspeh.
Naša srca su podjednako uz posvećene zaposlene EBT-a, čiji neumorni trud i živa strast za nas imaju neprocenjivu vrednost. Naša najveća zahvalnost ide vlasnicima pastuva, koji svojom izuzetnom velikodušnošću, kroz posebne uslove ili donacije, podržavaju EBT i njegove partnere.
Posebna pohvala i zahvalnost ide vlasniku prelepog imanja u Aachen kao i našim partnerskim kompanijama, čija neumorna podrška i srdačno gostoprimstvo čine naše aukcije neponovljivim događajima.
Zajedno smo postigli nešto izuzetno i gledamo sa optimizmom i velikim iščekivanjem na izazove koji su pred nama.
5.2 Završna reč
Kao predsednik upravnog odbora, želim da izrazim svoj neizmerni ponos koji me obuzima pri svakoj poseti ergelama. Razvoj naših rezultata uzgoja ne samo da je pokazao izuzetnu strast i posvećenost naše zajednice, već i izvanredan talenat i brigu koji su uključeni u svaki korak našeg zajedničkog puta.
Ovi trenuci bliskosti i direktne razmene osvetlili su lepotu našeg zadatka i snagu naše zajedničke vizije na način koji me duboko pokreće i inspiriše. Svaka priča o uspehu, svaki veličanstveno uzgojen konj, živo je svedočanstvo naše zajedničke izvrsnosti i svetionik za sjajnu budućnost koju zajedno oblikujemo.
Na kraju mandata naših cenjenih članova nadzornog odbora, želeo bih da iskoristim priliku da se srdačno zahvalim na izuzetno konstruktivnoj saradnji. Ovaj duh saradnje i posvećenosti bili su ključni stubovi našeg uspeha. Naši zajednički napori i vizije doveli su nas do izvanrednih uspeha koje danas zajedno slavimo.
- Februar 2024
K-H Stoeckle Član upravnog odbora
