SUSANN HADRICH
CONSULTANȚĂ FISCALĂ
Raport de bilanț
la 31 decembrie 2023 al
European Breeders Trust AG
Osterhofen 1
87480 Weitnau
Cuprins
Capitol |
Pagină |
Raport principal |
|
1. Acceptarea comenzii |
3 |
1.2 Executarea comenzii |
5 |
2. Baza situațiilor financiare anuale |
7 |
2.2 Contabilitate și inventar, informații furnizate |
7 |
2.3 Constatări asupra bazei situațiilor financiare anuale |
8 |
3. Natura și amploarea lucrărilor de întocmire |
9 |
4. Explicații asupra documentelor, cărților și dovezilor de stoc prezentate |
10 |
5. Baze juridice și economice |
10 |
1. Acceptarea comenzii
1.1 Clientul și delimitarea comenzii
Consiliul de administrație al European Breeders Trust AG, Weitnau - denumit în continuare și pe scurt "EBT AG" sau "Societate" - ne-a însărcinat să dezvoltăm situațiile financiare anuale la 31 decembrie 2023 din documentele, cărțile și dovezile de stoc prezentate, pe care nu le-am verificat conform comenzii, ținând cont de informațiile furnizate conform cerințelor legale și instrucțiunilor clientului în cadrul acestui cadru pentru exercitarea opțiunilor existente.
Această comandă pentru întocmire fără evaluări am realizat-o în perioada ianuarie 2024 până în martie 2024, în birourile noastre din Bad Feilnbach și în sediile societății din Weitnau.
Condiții generale de afaceri
Pentru executarea comenzii și responsabilitatea noastră, inclusiv în raport cu terții, sunt relevante "Condițiile generale de afaceri pentru consultanți fiscali și societăți de consultanță fiscală" convenite și anexate acestui raport.
1.2 Executarea comenzii
În cadrul întocmirii situațiilor financiare anuale și al raportării noastre asupra acestora, am respectat normele relevante ale codului nostru profesional și obligațiile noastre profesionale, inclusiv principiile independenței, conștiinciozității, confidențialității și responsabilității proprii (§ 57 StBerG).
Întocmirea situațiilor financiare anuale include, indiferent de natura comenzii noastre, activitățile necesare pentru a întocmi pe baza contabilității și inventarului, precum și a instrucțiunilor obținute privind metodele de contabilizare și evaluare aplicabile, bilanțul și contul de profit și pierdere prevăzute de lege și alte componente ale închiderii.
Declarație de completitudine
Consiliul de administrație ne-a furnizat în scris declarația de completitudine profesională solicitată referitoare la contabilitate, documente justificative și dovezi de inventar, precum și informațiile care ne-au fost furnizate, pe care le-am inclus în dosare.
Obținerea declarației de completitudine în legătură cu întocmirea unui bilanț anual a avut loc în așa fel încât am prezentat organului responsabil al companiei, ca bază pentru declarația sa, proiectul bilanțului anual, documentele de închidere și un proiect al acestui raport de întocmire.
2. Bazele bilanțului anual
2.1 Contabilitate și inventar, informații furnizate
Compania are obligația de a ține contabilitate conform § 238 HGB.
Contabilitatea a fost realizată pe sistemele IT ale companiei. Software-ul utilizat (Kanzlei-)Contabilitate de la DATEV eG îndeplinește, conform unei certificări a Ernst & Young GmbH din 28.02.2023, cerințele pentru o contabilitate financiară corectă și pentru întocmirea bilanțului anual.
Contabilitatea activelor a fost realizată pe sistemele IT ale companiei. Software-ul utilizat pentru contabilitatea activelor de la DATEV eG îndeplinește, în legătură cu o certificare a Ernst & Young GmbH din 28.02.2023 pentru verificarea corectitudinii programului Kanzlei-Contabilitate, cerințele pentru o contabilitate a activelor corectă.
Contabilitatea salariilor și a remunerațiilor a fost realizată pe sistemele IT ale companiei. Software-ul utilizat pentru Salarii și Remunerații de la DATEV eG îndeplinește, conform unei certificări a Ernst & Young GmbH din 01.04.2019, cerințele pentru o contabilitate a salariilor și remunerațiilor corectă.
2.2 Constatări privind bazele bilanțului anual
Bilanțul anual a fost realizat pe sistemele noastre IT. Software-ul utilizat Kanzlei-Contabilitate de la DATEV eG din Nürnberg îndeplinește, conform unei certificări a Ernst & Young GmbH din 28.02.2023, cerințele pentru o contabilitate financiară corectă și pentru întocmirea bilanțului anual.
În măsura în care au apărut înregistrări în cadrul întocmirii bilanțului anual, le-am coordonat cu conducerea clientului nostru. Înregistrările de închidere au fost efectuate până la finalizarea activității noastre.
Structura bilanțului anual corespunde prevederilor HGB, acordând o atenție deosebită §§ 266 și 275 HGB. Activele imobilizate au fost dezvoltate corect într-o dovadă de inventar.
Prevederile legale de evaluare comercială și fiscală au fost respectate, ținând cont de continuarea activității companiei. Metodele de evaluare aplicate bilanțului anual precedent au fost menținute.
3. Natura și amploarea lucrărilor de întocmire
Natura, amploarea și rezultatul acțiunilor de întocmire efectuate în detaliu în timpul executării contractului nostru le-am consemnat, în măsura în care nu sunt documentate în acest raport de întocmire, în documentele noastre de lucru.
Obiectul întocmirii fără evaluări este dezvoltarea bilanțului și a contului de profit și pierdere, precum și a altor componente de închidere, pe baza contabilității și a inventarului, precum și a cerințelor privind metodele de contabilizare și evaluare care trebuie aplicate.
Mandatul nostru pentru dezvoltarea bilanțului anual conform standardelor din documentele prezentate, luând în considerare informațiile primite și înregistrările finale efectuate, nu s-a extins la evaluarea adecvării și funcționării controalelor interne, precum și la regularitatea contabilității. În special, evaluarea inventarelor, delimitarea perioadelor și recunoașterea și evaluarea nu au făcut parte din sfera mandatului nostru.
Dacă au fost efectuate înregistrări finale, de exemplu calculul deprecierilor, ajustărilor de valoare, provizioanelor, acestea s-au bazat pe documentele prezentate și informațiile furnizate fără a evalua corectitudinea acestora.
4. Observații asupra documentelor, cărților și dovezilor de stoc prezentate
În cazul mandatului acordat pentru întocmirea fără evaluări, observațiile asupra documentelor, cărților și dovezilor de stoc prezentate nu sunt necesare, deoarece nu au fost constatate particularități.
5. Fundamente legale și economice
5.1 Relații juridice
Firma: European Breeders Trust AG
Forma juridică: AG
Înființată la: 11.07.2017
Sediu: Weitnau
Adresă: Osterhofen 1, 87480 Weitnau
Înregistrare în registru: Registrul Comerțului
Instanța de înregistrare: Kempten (Allgäu)
Nr. de înregistrare: HRB 13941
Statut: Valabil în versiunea din 07.07.2022
Anul fiscal: 1 ianuarie până la 31 decembrie
5.2 Relații fiscale
Societatea este administrată la Biroul Fiscal Kempten-Immenstadt (127) sub nr. fiscal 127/120/20308. Societatea este supusă impozitului pe profit, impozitului pe activități comerciale și TVA datorită activității sale. Societatea este supusă impozitării standard conform §§ 16 - 18 din UStG.
Declarațiile fiscale au fost depuse și evaluate la Biroul Fiscal până în 2022 inclusiv.
5.3 Relații economice
5.3.1 Situația activelor
Prezentarea situației activelor societății, derivată din bilanțul la 31 decembrie 2023, poate fi comparată cu data bilanțului anterior după cum urmează:
Activ
Poziție |
Bilanț la 31.12.2023 (EUR) |
Bilanț la 31.12.2022 (EUR) |
Schimbare (EUR) |
Imobilizări corporale |
38.476,00 |
2.717,00 |
35.759,00 |
Stocuri |
20.000,00 |
20.000,00 |
0,00 |
Creanțe |
483.152,56 |
500.095,83 |
-16.943,27 |
Alte active |
33.666,53 |
48.531,26 |
-14.864,73 |
Disponibilități bănești |
475.908,77 |
413.740,38 |
62.168,39 |
Cheltuieli în avans |
1.107,65 |
1.020,80 |
86,85 |
Total activ |
1.052.311,51 |
986.105,27 |
66.206,24 |
Pasiv
Poziție |
Bilanț la 31.12.2023 (EUR) |
Bilanț la 31.12.2022 (EUR) |
Schimbare (EUR) |
Capital propriu |
743.467,04 |
626.588,52 |
116.878,52 |
Provizioane |
200.500,00 |
54.800,00 |
145.700,00 |
Datorii comerciale |
86.000,00 |
289.900,00 |
-203.900,00 |
Alte datorii |
22.344,47 |
14.816,75 |
7.527,72 |
Total pasive |
1.052.311,51 |
986.105,27 |
66.206,24 |
5.3.2 Situația veniturilor
Situația veniturilor societății în comparație cu anii anteriori arată o evoluție a cifrei de afaceri și a veniturilor:
Poziție |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
Schimbare (EUR) |
Cifra de afaceri |
704.684,94 |
725.565,74 |
-20.880,80 |
Cheltuieli materiale |
41.404,00 |
190.606,00 |
-149.202,00 |
Cheltuieli de personal |
24.126,39 |
14.120,70 |
10.005,69 |
Alte cheltuieli |
620.376,00 |
428.181,00 |
192.195,00 |
Rezultatul anual |
8.489,52 |
40.793,94 |
-32.304,42 |
6. Explicații privind bilanțul
A. Active imobilizate
I. Imobilizări corporale
Poziție |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
Alte instalații, echipamente și mobilier |
38.476,00 |
2.717,00 |
Echipamente de exploatare |
37.142,00 |
2.717,00 |
Mobilier de birou |
1.334,00 |
0,00 |
Total imobilizări corporale |
38.476,00 |
2.717,00 |
B. Active circulante
I. Stocuri
Poziție |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
Produse finite și mărfuri |
20.000,00 |
20.000,00 |
Achiziție/Leasing cai |
20.000,00 |
20.000,00 |
II. Creanțe și alte active
1. Creanțe din livrări și servicii
Poziție |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
Creanțe din livrări și servicii |
483.152,56 |
500.095,83 |
2. Alte active
Poziție |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
Alte active |
14.196,95 |
0,00 |
Cereri de rambursare TVA anul anterior |
0,00 |
37.763,07 |
TVA deductibil în perioada următoare |
1.990,00 |
2.583,99 |
Cerere de rambursare impozit pe profit |
9.260,00 |
3.628,00 |
Rambursare impozit pe profit |
8.219,58 |
4.556,20 |
Total alte active |
33.666,53 |
48.531,26 |
III. Numerar, depozite la Banca Națională, depozite la instituții financiare și cecuri
Poziție |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
Casă |
7.656,51 |
4.155,18 |
Bank Hypo #618648011 |
174.086,02 |
358.624,07 |
Bank Hypo #618648028 |
209.732,79 |
50.021,03 |
Raiffeisenbank |
78.720,38 |
940,10 |
Cont PayPal |
5.703,07 |
0,00 |
Total numerar |
475.908,77 |
413.740,38 |
C. Conturi de regularizare
Poziție |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
Regularizare activă (190000) |
1.107,65 |
1.020,80 |
Total conturi de regularizare |
1.107,65 |
1.020,80 |
Total activ |
1.052.311,51 |
986.105,27 |
A. Capital propriu
I. Capital subscris
Poziție |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
Capital subscris (290000) |
600.000,00 |
600.000,00 |
Contribuții neîncasate |
0,00 |
-150.000,00 |
Contribuție neîncasată nesolicitată (291000) |
0,00 |
-150.000,00 |
Capital solicitat |
600.000,00 |
450.000,00 |
II. Rezerve de profit
Poziție |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
Rezervă legală (293000) |
100.000,00 |
100.000,00 |
III. Profit net
Poziție |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
Profit net |
43.467,04 |
76.588,52 |
Poziție |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
Total capital propriu |
743.467,04 |
626.588,52 |
B. Provizioane
Poziție |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
Alte provizioane |
200.473,00 |
54.800,00 |
307000 Alte provizioane |
150,00 |
100,00 |
309000 Provizioane pentru garanții |
195.223,00 |
49.800,00 |
309500 Provizioane pentru audit și verificare |
3.600,00 |
3.400,00 |
309600 Provizioane pentru obligații de păstrare |
1.500,00 |
1.500,00 |
Total provizioane |
200.473,00 |
54.800,00 |
C. Datorii
1. Datorii din livrări și servicii
Poziție |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
330000 Datorii din livrări și servicii |
85.951,32 |
289.861,71 |
2. Alte datorii
Poziție |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
120000 Creanțe din L+L |
32,47 |
0,00 |
350000 Alte datorii |
1.500,00 |
0,00 |
361000 Decontare card de credit |
19,99 |
19,99 |
Transfer |
1.552,46 |
19,99 |
370000 Datorii impozite și taxe |
15.606,64 |
0,00 |
373000 Datorii impozit pe salarii și biserică |
184,74 |
738,96 |
381700 TVA pentru livrări impozabile în altă țară UE |
1.853,59 |
3.619,86 |
384100 Plată anticipată TVA 12/23 |
3.222,72 |
10.476,23 |
Total alte datorii |
22.420,15 |
14.855,04 |
Poziție |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
Total pasive |
1.052.311,51 |
986.105,27 |
7. Explicații privind contul de profit și pierdere
Descriere |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
Venituri din vânzări |
704.684,94 |
725.565,74 |
412040 Licitație embrion țară terță |
220.000,00 |
0,00 |
412504 Licitație embrion UE |
35.000,00 |
0,00 |
412510 Acoperiri acționari UE |
58.722,31 |
80.892,13 |
420000 Venituri non-antreprenori UE |
0,00 |
-5.000,00 |
430010 Acoperiri acționari intern |
20.195,82 |
0,00 |
430020 Servicii acționari intern |
2.334,71 |
0,00 |
430030 Taxă de rezervare intern privat |
806,07 |
0,00 |
432010 Acoperiri acționari non-antreprenori UE |
16.079,30 |
14.059,72 |
432030 Taxă de rezervare acționari non-antreprenori |
2.207,55 |
3.000,00 |
432034 Servicii acționari non-antreprenori UE |
55,99 |
130,00 |
433410 Intrare Aachen incl. Băuturi 7% |
12.703,45 |
0,00 |
433411 Recalculare AllNations Cup Aachen |
6.915,88 |
0,00 |
433600 Sponsorizare Futurity |
0,00 |
20.000,00 |
433610 Sponsorizare Licitație Aachen UE |
31.750,00 |
10.900,00 |
433611 Comision Licitație Aachen UE |
12.420,00 |
26.250,00 |
433612 Taxă de înregistrare Licitație Aachen UE |
9.000,00 |
2.000,00 |
Transfer |
636.451,29 |
583.543,99 |
Transfer |
636.451,29 |
583.543,99 |
433834 Servicii Acționari în afara UE |
0,00 |
154,70 |
433835 Acoperiri Acționari în afara UE |
0,00 |
1.358,66 |
440010 Acoperiri Acționari Intern |
0,00 |
36.943,20 |
456910 Sponsorizare Licitație Aachen Intern |
20.008,41 |
8.441,18 |
456911 Comision Licitație Aachen Intern |
7.255,46 |
73.226,88 |
456912 Taxă de înregistrare Licitație Aachen Intern |
9.403,38 |
0,00 |
456914 Intrare Licitație Aachen |
29.164,81 |
4.952,13 |
456930 Taxă de rezervare Acoperiri Acționari Intern |
0,00 |
9.000,00 |
456932 Taxă de înregistrare Licitație Aachen Intern |
0,00 |
6.000,00 |
456933 Intrare Acționari Licitație Aachen Intern |
0,00 |
1.275,00 |
456934 Servicii acționari interni |
2.420,00 |
670,00 |
474200 Reduceri acordate s. performanță § 18b UStG |
-11,51 |
0,00 |
474300 Reduceri acordate livrare scutită de TVA în UE |
-6,90 |
0,00 |
Total |
704.684,94 |
725.565,74 |
Performanță totală |
704.684,94 |
725.565,74 |
3. Alte venituri operaționale
Poziție |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
a) Alte venituri operaționale diverse |
1.773,17 |
0,00 |
484000 Venituri din conversia valutară |
14,11 |
0,00 |
496000 Venituri din perioade anterioare |
1.683,46 |
0,00 |
497200 Restituiri din Legea compensării cheltuielilor |
75,60 |
0,00 |
Total |
1.773,17 |
0,00 |
4. Cheltuieli materiale
Poziție |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
a) Cheltuieli pentru materii prime, materiale auxiliare și de exploatare și pentru bunuri achiziționate |
41.350,30 |
190.615,39 |
520002 Achiziție acoperiri private |
7.000,00 |
0,00 |
520010 Achiziție spermă în afara UE |
0,00 |
10.000,00 |
530020 Achiziție spermă internă |
33.780,29 |
0,00 |
540010 Plată proprietar loturi naționale |
0,00 |
42.000,00 |
540020 Achiziție spermă națională |
570,00 |
109.307,76 |
542520 Achiziție spermă UE |
0,00 |
5.000,00 |
555110 Achiziție embrion în afara UE |
0,00 |
24.600,00 |
573000 Sconturi primite |
0,00 |
-292,36 |
573600 Sconturi primite 19% TVA |
0,01 |
-0,01 |
Total |
41.350,30 |
190.615,39 |
5. Cheltuieli de personal
a) Salarii și remunerații
Poziție |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
602000 Salarii |
6.480,00 |
0,00 |
602400 Salarii membri consiliu de administrație |
6.000,00 |
6.000,00 |
603500 Salarii pentru joburi minore |
6.240,00 |
5.610,00 |
603600 Impozit forfetar pentru joburi minore |
214,80 |
112,20 |
Total |
18.934,80 |
11.722,20 |
b) Contribuții sociale și cheltuieli pentru pensii și suport
Poziție |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
611000 Contribuții sociale legale |
4.889,76 |
2.348,07 |
612000 Contribuții asociație profesională |
101,83 |
50,43 |
613000 Cheltuieli sociale voluntare scutite de impozit |
200,00 |
0,00 |
Total |
5.191,59 |
2.398,50 |
6. Amortizări
Poziție |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
a) Pe active imateriale din active imobilizate și echipamente |
7.684,05 |
2.987,42 |
622000 Amortizări pe echipamente |
7.516,07 |
2.987,42 |
626000 Amortizare imediată GWG |
167,98 |
0,00 |
Total |
7.684,05 |
2.987,42 |
b) Pe activele circulante, în măsura în care acestea depășesc amortizările obișnuite din societatea pe acțiuni |
0,00 |
32.560,00 |
628000 Pierderi din creanțe |
0,00 |
32.560,00 |
7. Alte cheltuieli operaționale
a) Asigurări, contribuții și taxe
Poziție |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
640000 Asigurări |
845,20 |
0,00 |
642000 Contribuții |
635,24 |
167,30 |
642001 Taxe de asociere |
65,00 |
440,00 |
Total |
1.545,44 |
607,30 |
b) Reparații și întreținere
Poziție |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
649500 Costuri de întreținere pentru hardware și software |
588,00 |
2.560,81 |
c) Costuri de publicitate și călătorii
Poziție |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
660000 Publicitate |
4.791,60 |
1.234,26 |
660001 Costuri cai |
13.061,02 |
21.672,86 |
660003 Costuri EBT Bel Subayan |
0,00 |
8.134,00 |
660006 Costuri acționari |
0,00 |
5.550,00 |
660100 Costuri licitație Aachen |
311.387,71 |
271.415,07 |
660101 Costuri adunare generală anuală |
8.076,27 |
1.655,50 |
660103 Costuri Future Star Sale |
0,00 |
38,12 |
Transfer |
337.316,60 |
309.699,81 |
7. Alte cheltuieli operaționale
c) Costuri de publicitate și călătorie (Continuare)
Poziție |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
Transfer |
337.316,60 |
309.699,81 |
660110 Costuri licitație Paris |
0,00 |
14.900,52 |
666000 Costuri de călătorie AN cheltuieli de cazare |
2.652,22 |
941,45 |
666300 Costuri de călătorie angajați, cheltuieli de transport |
4.193,84 |
985,74 |
666400 Costuri de călătorie AN cheltuieli alimentare suplimentare |
0,00 |
19,94 |
Total |
344.162,66 |
326.547,46 |
d) Costuri de livrare a bunurilor
Poziție |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
674000 Cheltuieli de transport |
1.729,89 |
524,40 |
677000 Comisioane de vânzare |
4.000,00 |
17.800,00 |
679000 Costuri pentru garanții |
195.223,00 |
49.800,00 |
Total |
200.952,89 |
68.124,40 |
e) Diverse costuri operaționale
Poziție |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
630300 Servicii și lucrări externe |
0,00 |
1.013,13 |
680000 Poștă |
19,60 |
220,09 |
680500 Telefon |
886,92 |
986,05 |
681000 Costuri site-uri web & programări |
17.335,04 |
334,89 |
681500 Consumabile birou |
204,13 |
0,00 |
682501 Costuri juridice și de consultanță |
14.782,46 |
6.062,59 |
682700 Costuri de audit și închidere |
3.387,84 |
4.745,77 |
Transfer |
36.615,99 |
13.362,52 |
e) Diverse costuri operaționale (Continuare)
Poziție |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
Transfer |
36.615,99 |
13.362,52 |
683000 Costuri contabilitate |
4.200,00 |
4.550,00 |
683700 Cheltuieli pentru licențe, concesiuni |
3.498,22 |
1.701,76 |
684500 Unelte și echipamente mici |
1.456,62 |
0,00 |
685000 Alte necesități operaționale |
2.595,60 |
209,72 |
685500 Costuri suplimentare ale tranzacțiilor financiare |
1.835,93 |
296,40 |
687500 Remunerații AR nedeductibile |
750,00 |
500,00 |
687600 Remunerații consiliului de administrație deductibile |
750,00 |
500,00 |
Total |
51.702,36 |
21.120,40 |
f) Pierderi din ieșirea bunurilor din activele imobilizate
Poziție |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
688500 Venituri din vânzarea activelor fixe 19% TVA, BV |
0,00 |
-11.770,00 |
689500 Ieșiri active fixe Valoare contabilă reziduală la BV |
0,00 |
14.792,00 |
Total |
0,00 |
3.022,00 |
g) Alte cheltuieli operaționale
Poziție |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
688000 Cheltuieli din conversii valutare |
343,14 |
1.147,88 |
696000 Cheltuieli din perioade anterioare |
21.082,64 |
5.085,00 |
Total |
21.425,78 |
6.232,88 |
Poziție |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
8. Alte dobânzi și venituri similare |
644,32 |
111,83 |
711000 Alte venituri din dobânzi |
644,32 |
111,83 |
Impozite pe venit și profit |
3.665,35 |
16.384,87 |
760000 Impozit pe profit |
1.935,00 |
8.651,00 |
760300 Impozit pe profit pentru anii anteriori |
0,00 |
0,12 |
760800 Supliment de solidaritate |
106,35 |
476,15 |
761000 Impozit pe afaceri |
1.624,00 |
7.258,00 |
764100 Restituire impozit pe afaceri VJ § 4 (Sb) EStG |
0,00 |
-0,40 |
Total |
3.665,35 |
16.384,87 |
Poziție |
2023 (EUR) |
2022 (EUR) |
10. Rezultatul după impozitare |
9.899,21 |
40.793,94 |
11. Alte taxe |
1.409,69 |
0,00 |
769000 Plată suplimentară taxe VJ alte taxe |
1.409,69 |
0,00 |
12. Excedent anual |
8.489,52 |
40.793,94 |
13. Profit reportat din anul anterior |
34.977,52 |
35.794,58 |
770000 Profit reportat după utilizare |
34.977,52 |
35.794,58 |
14. Profit net |
43.467,04 |
76.588,52 |
8. Certificat
Certificat de la consultantul fiscal despre pregătire
Am întocmit, conform mandatului, bilanțul anual precedent - constând din bilanț, contul de profit și pierdere, precum și anexa - al European Breeders Trust AG pentru exercițiul financiar de la 1 ianuarie 2023 până la 31 decembrie 2023, respectând reglementările comerciale germane și dispozițiile suplimentare ale statutului.
Baza pentru întocmire au fost documentele, cărțile și dovezile de inventar prezentate nouă, pe care nu le-am verificat conform mandatului, precum și informațiile furnizate nouă.
Contabilitatea, precum și întocmirea inventarului și a bilanțului anual conform reglementărilor comerciale germane și dispozițiilor suplimentare ale statutului sunt responsabilitatea reprezentanților legali ai societății.
Am efectuat mandatul nostru respectând anunțul Camerei Federale a Consilierilor Fiscali privind principiile pentru întocmirea bilanțurilor anuale. Acesta include dezvoltarea bilanțului și a contului de profit și pierdere, precum și a anexei pe baza contabilității și a inventarului, precum și a cerințelor privind metodele contabile și de evaluare care trebuie aplicate.
Bad Feilnbach, 08.03.2024
-->
Bilanț Activ & Pasiv
Poziție |
Anul financiar EUR |
Anul precedent EUR |
Anul financiar EUR |
Anul precedent EUR |
Imobilizări corporale |
38.476,00 |
2.717,00 |
600.000,00 |
600.000,00 |
Stocuri |
20.000,00 |
20.000,00 |
100.000,00 |
100.000,00 |
Numerar |
475.908,77 |
413.740,38 |
743.467,04 |
626.588,52 |
Total Active |
1.052.311,51 |
986.105,27 |
943.940,04 |
681.388,52 |
Comparatie multianuală - Bilanț
Poziție |
31.12.2021 EUR |
31.12.2021 % |
31.12.2022 EUR |
31.12.2022 % |
31.12.2023 EUR |
31.12.2023 % |
Imobilizări corporale |
17.946,00 |
3,00 |
2.717,00 |
0,28 |
38.476,00 |
3,66 |
Stocuri |
20.000,00 |
3,35 |
20.000,00 |
2,03 |
20.000,00 |
1,90 |
Total Active Circulante |
579.823,13 |
97,00 |
982.367,47 |
99,62 |
1.012.727,86 |
96,24 |
Comparatie multianuală bilanț activ
Poziție |
31.12.2021 EUR |
31.12.2021 % |
31.12.2022 EUR |
31.12.2022 % |
31.12.2023 EUR |
31.12.2023 % |
Capital subscris |
400.000,00 |
66,92 |
600.000,00 |
60,85 |
600.000,00 |
57,02 |
Profit net anual |
69.586,66 |
14,59 |
40.793,94 |
5,62 |
8.489,52 |
1,20 |
CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE de la 01.01.2023 până la 31.12.2023
Anexa 3
European Breeders Trust AG, 87480 Weitnau
Poziție |
Anul financiar (EUR) |
Anul precedent (EUR) |
1. Venituri din vânzări |
704.684,94 |
725.565,74 |
2. Performanță totală |
704.684,94 |
725.565,74 |
3. Alte venituri operaționale - din care venituri din conversia valutară EUR 14,11 (EUR 0,00)
|
1.773,17 |
0,00 |
4. Cheltuieli materiale a) Cheltuieli pentru materii prime, auxiliare și materiale de exploatare și pentru mărfuri achiziționate |
41.350,30 |
190.615,39 |
5. Cheltuieli de personal a) Salarii și remunerații b) contribuții sociale și cheltuieli pentru pensii și pentru susținere |
24.126,39 18.934,80 5.191,59 |
14.120,70 11.722,20 2.398,50 |
6. Amortizări a) asupra activelor necorporale ale activelor imobilizate și ale activelor corporale b) asupra activelor circulante, în măsura în care acestea depășesc amortizările obișnuite în societatea de capital |
7.684,05 0,00 |
35.547,42 32.560,00 |
7. Alte cheltuieli operaționale a) Asigurări, contribuții și taxe b) Reparații și întreținere c) Cheltuieli de publicitate și de călătorie d) Costuri de livrare a mărfurilor e) Diverse costuri operaționale f) Pierderi din ieșirea activelor imobilizate g) Alte cheltuieli operaționale diverse - din care cheltuieli din conversia valutară EUR 343,14 (EUR 1.147,88)
|
620.377,13 1.545,44 588,00 344.162,66 200.952,89 51.702,36 0,00 21.425,78 |
428.215,25 607,30 2.560,81 326.547,46 68.124,40 21.120,40 3.022,00 6.232,88 |
8. Alte dobânzi și venituri similare |
644,32 |
111,83 |
Transfer |
13.564,56 |
57.178,81 |
9. Impozite pe venit și câștig |
3.665,35 |
16.384,87 |
10. Rezultatul după impozitare |
9.899,21 |
40.793,94 |
11. Alte impozite |
1.409,69 |
0,00 |
12. Profit net anual |
8.489,52 |
40.793,94 |
13. Profit reportat din anul precedent |
34.977,52 |
35.794,58 |
14. Profit net al bilanțului |
43.467,04 |
76.588,52 |
Comparativ pe mai mulți ani - Cont de profit și pierdere
Comparație multianuală - P&L
Anexa 4 / Pagina 1
|
31.12.2021 EUR |
% |
31.12.2022 EUR |
% |
31.12.2023 EUR |
% |
1. Venituri din vânzări |
477.099,24 |
100,00 |
725.565,74 |
100,00 |
704.684,94 |
100,00 |
2. Performanță totală |
477.099,24 |
100,00 |
725.565,74 |
100,00 |
704.684,94 |
100,00 |
3. Alte venituri operaționale |
4.304,36 |
0,90 |
0,00 |
0,00 |
1.773,17 |
0,25 |
a) Alte venituri operaționale diverse |
|
4. Cheltuieli materiale |
251.151,41 |
52,64 |
190.615,39 |
26,27 |
41.350,30 |
5,87 |
5. Cheltuieli de personal |
|
a) Salarii și remunerații |
7.377,00 |
1,55 |
11.722,20 |
1,62 |
18.934,80 |
2,69 |
b) Contribuții sociale și cheltuieli pentru pensii și sprijin |
1.203,17 |
0,25 |
2.398,50 |
0,33 |
5.191,59 |
0,74 |
Anexa 4 / Pagina 2
6. Amortizări |
|
a) Pe active necorporale și imobilizări corporale |
3.049,00 |
0,64 |
2.987,42 |
0,41 |
7.684,05 |
1,09 |
b) Pe active circulante, în măsura în care acestea depășesc amortizările obișnuite în societatea de capital |
0,00 |
0,00 |
32.560,00 |
4,49 |
0,00 |
0,00 |
7. Alte cheltuieli operaționale |
2.079,87 |
0,44 |
607,30 |
0,08 |
1.545,44 |
0,22 |
Anexa 4 / Pagina 3
12. Alte impozite |
0,16 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
1.409,69 |
0,20 |
13. Profit net anual |
69.586,66 |
14,59 |
40.793,94 |
5,62 |
8.489,52 |
1,20 |
14. Profit reportat din anul precedent |
10.208,92 |
2,14 |
35.794,58 |
4,93 |
34.977,52 |
4,96 |
16. Profit net |
79.794,58 |
16,72 |
76.588,52 |
10,56 |
43.467,04 |
6,17 |
Anexă - Anexa 5
Anexă
Anexa 5
Raportul anual a fost întocmit conform prevederilor §§ 242 și următoarele HGB, respectând dispozițiile suplimentare pentru societățile comerciale mici.
Informații pentru identificarea societății conform Registrului Comerțului
Numele firmei conform Registrului Comerțului: |
European Breeders Trust AG |
Sediul firmei conform Registrului Comerțului: |
Weitnau |
Înregistrare în registru: |
Registrul Comerțului |
Tribunalul de înregistrare: |
Kempten (Allgäu) |
Nr. de înregistrare: |
13941 |
Informații despre metodele de contabilizare și evaluare
Activele imobilizate au fost evaluate la costurile de achiziție sau de producție și, în măsura în care sunt amortizabile, au fost diminuate prin amortizări planificate.
Amortizările planificate au fost efectuate linear și degresiv, în funcție de durata de utilizare anticipată a activelor.
Trecerea de la amortizarea degresivă la cea lineară are loc în cazurile în care aceasta conduce la o amortizare anuală mai mare.
Stocurile au fost evaluate la costurile de achiziție sau de producție. Dacă valorile de piață la data bilanțului erau mai mici, acestea au fost utilizate.
Creanțele au fost evaluate ținând cont de toate riscurile identificabile.
Provizioanele pentru impozite includ impozitele aferente exercițiului financiar, care încă nu au fost stabilite.
Alte provizioane au fost constituite pentru toate celelalte datorii incerte. Toate riscurile identificabile au fost luate în considerare.
Alte informații
Numărul mediu de angajați în cadrul companiei pe durata exercițiului financiar a fost de 1,5.
Semnătura conducerii
Weitnau, la 08.03.2024
Loc, Data
Raport de activitate 2023
European Breeders Trust AG
- Performanța companiei
1.1 Profilul companiei
Obiectivele companiei pentru crescătorii europeni sunt:
- Construirea de parteneriate strategice
- Campanii de marketing țintite
- Acces îmbunătățit la piață
- Îmbunătățirea calității bazei de reproducere
- Organizarea de licitații
- Consolidarea poziției pe piață
- Economii de costuri prin managementul comun al achizițiilor
- Schimbul de practici dovedite
- Workshop-uri și seminarii regulate
1.2 Model de afaceri / Dezvoltare
Anul 2023 marchează un punct de cotitură decisiv pentru European Breeders Trust (EBT), comunitatea europeană a cailor arabi și membrii săi. Prin măsuri strategice, EBT-AG dorește să îmbunătățească sustenabil calitatea reproducției, să întărească competitivitatea crescătorilor europeni și să extindă posibilitățile lor de marketing. Aceste eforturi demonstrează o înțelegere profundă a provocărilor și oportunităților din cadrul comunității crescătorilor, precum și un angajament puternic pentru succesul lor pe termen lung.
Vizitele directe ale consiliului de administrație la hergheliile din multe țări europene au permis dezvoltarea de soluții individuale și un sprijin țintit în reproducerea și îngrijirea cailor noștri. Această inițiativă a întărit relația de încredere și a pus bazele pentru succese viitoare.
Licitarea anuală din Aachen, susținută de un model inovator hibrid, nu doar că a îmbunătățit acoperirea și eficiența evenimentului, dar a atras și un public internațional, ceea ce a avut un impact pozitiv asupra vânzărilor și a dus la prețuri mai mari de vânzare.
O altă inițiativă importantă a fost oferta de armăsari excelenți la prețuri preferențiale pentru reproducție, promovând astfel diversitatea genetică și calitatea în cadrul reproducerii europene. Participarea de succes a cailor crescuți de către acționari la competiții internaționale subliniază orientarea spre calitate a EBT. Numărul în creștere al acționarilor confirmă, de asemenea, încrederea în creștere în strategia EBT și implementarea acesteia. Această evoluție arată că un sprijin țintit, strategii inovatoare de marketing și întărirea comunității sunt esențiale pentru a îmbunătăți poziția globală a crescătorilor europeni.
Succesele din 2023 constituie o bază solidă pentru întreprinderile viitoare, care semnalizează începutul unei noi ere pentru comunitatea europeană a cailor arabi și ar trebui să plaseze EBT în fruntea acestei mișcări.
1.3 Rezultatele financiare
Anul fiscal 2023 al European Breeders Trust AG s-a încheiat cu un profit. Cu venituri de 704.684,94 €, profitul net este de 8.489,52 €, ceea ce corespunde unei marje de profit de 1,2%. Rezultatul neașteptat de mic se datorează în principal rezultatelor licitației din 2023 Aachen, care, în cel mai nefavorabil caz, poate încheia cu un deficit de 80.200,63 €.
Cel mai mare element de cheltuieli individual este:
- a) Licitația EBSS Aachen (395.000,00 € net)
1.4 Evoluția veniturilor și comenzilor
Veniturile din 2023 de 704.684,94 € au scăzut ușor cu 2,9% comparativ cu veniturile din 2022 de 725.565,74 €.
1.5 Creșterea capitalului în 2022
Capitalul societății a fost crescut de la 400.000,00 € la 600.000,00 € în anul 2022. La momentul încheierii anului financiar, contribuția solicitată din creșterea capitalului în valoare de 200.000,00 € a fost plătită.
1.6 Analiza și explicația indicatorilor de performanță financiară
Compania este bine poziționată cu un coeficient de capital propriu de 70,7% la un total al bilanțului de 1.052.311,51 €.
1.7 Măsuri
Conceptul licitației și prezentarea acesteia vor suferi schimbări semnificative în 2024. În anul 2023, din păcate, nu a fost posibil să se mențină costurile cu conceptul existent, cu atât mai puțin să le reducă. În acest sens, se lucrează în prezent la un concept.
- a) Ca primă măsură, Silent Sale, care a avut loc în aer liber, va fi mutat în aceeași sală cu Select Sale pentru a economisi costuri, menținându-și în același timp atractivitatea.
- b) A fost încheiat un acord de cooperare cu Arabian Futurity Europe vzw pentru organizarea expoziției lor. Aceasta va avea loc și în domeniul licitațiilor, costurile fiind parțial suportate de AFE, ceea ce ar trebui să ducă, în ansamblu, la o reducere a costurilor.
- c) Ca a treia măsură, numărul de invitați VIP va fi redus de la 570 la 300, deoarece fiecare invitat al licitației, în ciuda prețului de intrare, a cauzat un deficit de costuri în sold. Acest lucru coincide cu necesitatea crescută de spațiu pentru ringul de prezentare, deoarece aceasta este o condiție prealabilă pentru desfășurarea expoziției Arabian Futurity.
1.8 Finanțarea proiectelor
Toate cheltuielile pot fi finanțate prin fluxul de numerar propriu și rezervele companiei.
1.9 Personal
Compania operează cu un membru al consiliului de administrație, Karl-Heinz Stoeckle, care primește un salariu de 500 € pe lună. În plus, graficiana Henrike Hörmann este angajată pe bază de mini-job pentru 520 € pe lună pentru a crea material necesar pentru media electronică și licitații. Din cauza volumului de muncă în continuă creștere, consiliul a angajat, începând cu 1 iulie 2023, un angajat part-time pentru 54 de ore pe lună, cu un salariu brut de 1.080,00 €. În favoarea companiei, consiliul a renunțat, de asemenea, la plata unui bonus în anul 2023.
2.0 Raport de situație
2.1 Situația veniturilor
Anul fiscal 2023 al societății a fost încheiat cu venituri din vânzări de 704.684,94 €. Profitul net este de 43.467,04 €.
2.2 Situația financiară
Situația financiară a European Breeders Trust AG este în continuare stabilă. Soldul contului și al casieriei la data bilanțului 31 decembrie 2023 este de 475.908,77 €.
2.3 Pasive
Datoriile din livrările și serviciile loturilor vândute la licitații se ridică la 31 decembrie 2023 la 85.951,32 €. În ianuarie 2023, a fost transferată o sumă de 22.201,32 €, astfel că datoriile din livrări și servicii la 31 ianuarie 2023 sunt de 63.750,00 € (embrión din 2022 D Jawaher). În bilanțul anual 2023 se așteaptă o rambursare a impozitelor (impozitul pe profit și impozitul pe corporații) de 17.479,58 €.
2.4 Provizioane în bilanț
În bilanț sunt evidențiate provizioane pentru garanții în valoare de 195.223,00 €. Acestea se referă la plăți sau rambursări de la proprietari către cumpărătorii de embrioni vânduți. Provizioanele sunt dizolvate după producerea cu succes a embrionilor.
2.5 Situația activelor
Rata capitalului propriu este de 70,7% la un bilanț total de 1.052.311,51 € în anul fiscal. Datorită principiului strict al valorii minime și evaluării fără pierderi, pierderile recunoscute au fost deja luate în considerare prin amortizări.
2.6 Distribuirea profitului 2023
Consiliul de administrație propune (în coordonare cu consiliul de supraveghere) adunării generale să distribuie din profitul contabil de 43.467,04 € câte 1 € pentru fiecare acțiune ordinară și câte 3 € pentru fiecare acțiune preferențială, conform statutului societății, acționarilor îndreptățiți la câștig începând cu 1 ianuarie 2023. Aceasta corespunde unei distribuții de 10.449,00 € incluzând impozitul pe câștiguri de capital, contribuția de solidaritate și impozitul bisericesc.
- Raport de previziuni
3.1 Activități planificate
De astăzi, European Breeders Trust AG a planificat următoarele evenimente și activități pentru 2024:
- Aprilie 2024: Adunarea generală anuală în Germania, Grădina Zoologică Ströhen/49419 Wagenfeld-Ströhen
- Vizite la herghelii în:
- Aprilie 2024 Spania
- Mai 2024 Germania / Austria / Italia
- Mai 2024 Belgia / Olanda / Anglia
- Iunie 2024 Danemarca / Suedia / Norvegia
- Iunie 2024 Polonia
- Iulie 2024 România
Invităm cordial crescătorii interesați să ne contacteze.
- Septembrie 2024:
- Începerea licitației online SELECT SALE
- Începerea licitației online SILENT SALE
- Expoziția de crescători Arabian Futurity & competiție sportivă
- Competiții de creștere
- Workshop/Seminar
- Septembrie 2024:
- Previzualizarea cailor de licitație
- Prezentarea armăsarilor
- Începerea licitației live SELECT SALE
- Septembrie 2024:
- Începerea licitației live SILENT SALE
4.0 Alte informații
4.1 Evenimente semnificative după perioada de raportare
Pe 16.02.2024, cumpărătorul Al Sheikh Stud a declarat retragerea din contractul de cumpărare a drepturilor de embrion ale iepei Felix Ajmal Mora, ceea ce a dus la o pierdere pentru EBT de 23.000,00 €, care nu este luată în considerare în rezultatul contabil 2023. Această sumă va afecta rezultatul contabil 2024.
4.2 Utilizarea instrumentelor financiare
European Breeders Trust AG nu utilizează instrumente financiare - produse sau instrumente financiare speciale, cum ar fi opțiuni, futures, swaps sau contracte forward - pentru asigurarea tranzacțiilor.
5.0 Concluzii
5.1 Mulțumiri
Consiliul de administrație dorește să își exprime mulțumirile profunde și aprecierea înaltă. Un mulțumesc special se îndreaptă către acționarii noștri fideli, care, prin încrederea și entuziasmul lor, pun bazele succesului nostru comun.
Inimile noastre sunt deopotrivă alături de angajații dedicați ai EBT, a căror dăruire neobosită și pasiune vie sunt de o valoare inestimabilă pentru noi. Cea mai înaltă apreciere a noastră se îndreaptă către deținătorii de armăsari, care, prin generozitatea lor extraordinară, fie prin condiții speciale sau donații, sprijină EBT și asociații săi.
Un elogiu special și mulțumiri se îndreaptă către proprietarul minunatului domeniu din Aachen precum și către companiile noastre partenere, a căror susținere neobosită și ospitalitate caldă fac ca licitațiile noastre să fie evenimente de neegalat.
Împreună am realizat ceva extraordinar și privim cu optimism și mare nerăbdare către provocările care ne așteaptă.
5.2 Cuvânt de încheiere
Ca președinte al consiliului de administrație, doresc să îmi exprim mândria copleșitoare care mă cuprinde la fiecare vizită pe herghelii. Dezvoltarea rezultatelor noastre de reproducție nu a evidențiat doar pasiunea extraordinară și angajamentul comunității noastre, ci și talentul excepțional și grija care sunt investite în fiecare pas al călătoriei noastre comune.
Aceste momente de apropiere și schimb direct au evidențiat frumusețea misiunii noastre și forța viziunii noastre comune într-un mod care m-a mișcat și inspirat profund. Fiecare poveste de succes, fiecare cal crescut magnific, este o mărturie vie a excelenței noastre comune și un far pentru viitorul strălucitor pe care îl construim împreună.
La încheierea mandatului membrilor noștri apreciați ai consiliului de supraveghere, doresc să folosesc această ocazie pentru a mulțumi sincer pentru colaborarea extraordinar de constructivă. Acest spirit de colaborare și angajament au fost piloni esențiali ai succesului nostru. Sunt eforturile și viziunile noastre comune care ne-au condus la succesele remarcabile pe care le sărbătorim astăzi împreună.
- Februarie 2024
K-H Stoeckle Membru al consiliului de administrație